文档介绍：XXXXXXX 商 贸 有 限 责 任 公工作流程表二零一三年一月一日永正源商贸有限责任公司财务流程表目录第一章借款程序 2第二章请款程序 3第三章提现程序 4第四章支票申请程序 5第五章报销程序 6第六章年度预算批准下达程序 7第七章预算分解程序 8第八章财务分析程序 9第九章领用程序 10第十章固定资产增置登记程序 11第十一章 货品入库程序 12第十二章 货品出库程序 13第十三章 领工资程序 141永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章程序名称:借款程序程序代号:yzy-01主管部门:账务部填写批         否核借款人借款单部门经理审核签字综合办公室签审                       总经理签准审 核否借款人支审复签 核字准借款人付核现金出纳核账务部会计现款单金说明:1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单:《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。2第二章程序名称:业务请款程序程序代号:yzy-02主管部门:账务部填审                        请款人写 核部门经理请款单                    签权限审批人呈字签审 批总经理报请款人准核否签字  核准签否 请款人财务部会计银行出纳办理结算厂家转请款单和有关凭据说明:1、业务请款是指购买各种货品请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单:《请款单》。3第三章程序名称:提现程序程序代号:yzy-03主管部门:账务部退回否$现金出纳           财务部会计签填审写核1    总经理现金申领核单准银行工作人员提款现金出纳审批签准签否现金出纳说明:1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时,必须报公司总经理审批后才能提取,要请示增派保安人员随同。3、工作表单:《现金申请单》。4第四章程序名称:支票申请程序程序代号:yzy-04主管部门:账务部提审上申领人           财务部     3    总经理交核申请报权限外单 权限内签准排      审核手续银行出纳支票转交申领人安  签准财务会计说明:1、 申领人必须是部门经理或采购员。2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、 工作表单:《支票使用登记薄》。5第五章程序名称:报销程序程序代号:yzh-05主管部门:账务部填审部门经理报销人写 核                                           综合办公室报销单据签字审核报销人签否签 准转现金出纳交账务部会计总经理制单付款报销人报销单据                        核准说明:1、出纳审核票据的真实性与合法性。2、工作表单:《报销凭单》。6第六章程序名称:年度预算批准下达程序程序代号:yzy-06主管部门:账务部上报预算召开董事会总经理    董事长  签准 签否退回通知总经理备案 安排 年度预算调整程序预算分解程序分解总经理总经理各部门负责人财务部会计复制 上报抄送说明:1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。第七章7总经理             部门经理     组织分解程序名称:预算分解程序程序代号:yzy-07主管部门:账务部分解提交各分解预算草案审总经理无问题核财务部会计总经理审核 有问题审核批准 预算协调组总经理织部门经理财务会计部印发重新分解各部门负责人备案预算控制程序说明:1、 年度预算批准后,由各部门组织进行分解,进行进一步细化。2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。3、 各部门分解后的预算有较大出入的,由财务部组织预算的协调会议,如仍无法协商一致,提请总经理裁决。第八章8程序名称:财务分析程序程序代号:yzy-08主管部门:财务管理部财务部成会计资料和会计报表形报告董事长股东分报审阅总经理呈报进行公司财务分析部门经理说明:1、财务部按月进行财务分析,每月结账后在次月 10 日之前作出财务分析报告,必要时可随时作出专题分析报告。2、财务分析报告应包含::主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价;:取得成绩和存在问题的原因;:对存在的问题进行改进措施,对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经