文档介绍：xxxx有限公司2013年度清产核资工作实施方案及计划根据四川港航开发有限责任公司要求,拟对xxxx有限公司进行清产核资审计工作。为保障清产核资工作顺利进行,提高工作效率,特制定本实施方案。一、清产核资工作目标(一)全面摸清企业“家底”,真实、完整地反映企业资产、债务及所有者权益的真实、合法性;收入、成本费用和利润核算的真实、合法性;结构管理情况和财务状况,防止国有资产流失。(二)清查核实资金来源及使用状况、有关资产的损失情况,促进上级有关部门按照政策规定解决历史遗留问题,为公司发展打好基础。(三)核实公司资产质量状况、对外投资管理情况、税收风险等状况,为绩效考核提供客观、真实、合理的依据。(四)通过此次清产核资工作,建立规范的公司管理体制,建立健全内部控制制度,规范业务、财务管理程序,提高企业会计信息质量,分级落实国有资产保值增值责任。(五)为国资监管部门的审计和监管工作提供翔实的基础资料。二、清产核资对象及范围1、审计主要范围:xxxx有限公司及其下属公司(含重庆新渝石油化学制品有限公司)近五年的会计资料以及与财务收支有关的其他资料(截止2013年末,xxxx有限公司及其下属公司财务报表列示的资产总额xxxx元,xxxxxx公司财务报表列示的资产总额xxxx元),如有需要再追加提供前期资料。2、审计内容:(1)企业会计资料的真实、合法性;(2)资产、债务及所有者权益的真实、合法性;(3)收入、成本费用和利润核算的真实、合法性;(4)资金来源及使用状况;(5)资产质量状况;(6)对外投资管理情况;(7)是否存在税收风险。三、清产核资工作审计小组xxxx会计师事务所(特殊普通合伙)成立以王xx为组长、张xx为副组长以及项目经理、审计助理等组成清产核资工作审计小组负责清产核资审计工作。审计小组成员如下:组长:王xx副组长:何xx项目经理:张xx审计助理:李xx、周xx、李x、严xx四、清产核资工作程序(一)辅助企业进行账务清理,并完成清产核资明细表的填列。以统一的基准日为时点,以《企业会计准则》为准绳,对各级单位的所有银行账户、会计核算科目以及总分公司、母子公司之间的资金资产往来进行全面核对和清理,保证账账相符、账证相符,内部单位间做到往来关系清楚、资金资产关系清晰、账账相符。账务清理工作具体内容包括:1、财务部门核对总账、明细账、辅助账一致,把基准日账面数填入《国有资产清产核资管理系统》中。2、业务部门提供债务单位的应收款明细表。3、供应部门提供债权单位的应付款明细表和在途物资明细表。4、仓库按存货品名、规格或类别提供存货明细表和盘点表。5、资产管理部门提供土地、固定资产、低值易耗品管理台账,并与使用部门核对一致。如有对外出租的,另外提供资产出租管理台账。6、工程管理部门按在建项目提供项目批复、设计、授权批准等文件,以及购置合同、承建协议、竣工结(决)算、验收报告(证书)、初装修合格证、距清查时点最近的工程进度款申请单等资料,编制工程施工台账。待建、缓建、停建项目需提供证明材料,编制待建、缓建、停建工程施工台账。7、有对外投资、借款、担保、抵押以及诉讼等情况的单位,分别由对应的管理部门提供对外投资、借款、担保、抵押以及诉讼台账。(二)资产清查主要采用盘点和函证的手段全面核实账内账外相关资产的存在性,检查相关资产是否真实存在,是否完整,保证账实相符。工