文档介绍：华侨大学
博士学位论文
商业银行对中小企业授信风险管理研究
姓名:王恒
申请学位级别:博士
专业:数量经济学
指导教师:吴承业;沈利生
20080228
摘要
摘要
风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容和永恒课题,本文选择目前与
我国商业银行授信业务密切相关的中小企业授信风险进行分析和研究,旨在通过
总结与归纳我国现行商业银行的信贷风险控制方法,结合(搜集)商业银行对中小
企业授信的历史数据,运用数量经济方法,对影响商业银行授信风险的有关经济
变量进行实证检验和分析论证;同时结合我国中小企业信用风险的历史特点,探
索适应我国商业银行实际、对信贷风险管理具有实践价值的授信风险控制理论和
方法。
本文内容如下。第一章是引言,在简要介绍我国商业银行对中小企业授信风
险损失的历史教训的基础上,引出本文选题的背景、依据以及研究的目标、内容
和方法。第二章从国内外金融风险损失的历史教训入手,阐明现代风险管理是一
个全球化的课题,同时探讨了目前仍处于发展中国家的中国与西方发达国家金融
风险损失的异同之处;接着介绍了风险管理理论和方法的发展演进过程以及在一
些主要经济体里的实践情况;最后,简要地介绍了与商业银行风险管理息息相关
的巴塞尔资本协议及其演变过程。第三章在概述西方商业银行信用风险控制思想
及演进的基础上,着重探讨现代商业银行信用风险控制技术的理论与方法,以及
目前西方主要资本主义国家-美国,在信用风险控制方面的理论与实践情况。如
我们熟知的信用矩阵、KMV 以及在险价值 VAR 模型等,以及美国现行的经济资本
配置体系,信用风险度量模型:结构模型和集合模型等。
第四章详细分析了中国中小企业信用以及融资现状,指出中小企业信用低下
是中国中小企业融资困难的直接原因。第一节针对中国中小企业的定义及分类,
分析了中国中小企业的信用特点;第二节详细分析了中国中小企业的融资环境、
融资途径等,探讨了中小企业融资难的具体原因;第三节结合中国中小企业的信
用现状,通过对国内外商业信用制度建设的比较,提出一些防范和化解中小企业
信用风险的方法。第五章从我国商业银行授信业务的实务入手,详细介绍了目前
我国商业银行对中小企业授信风险管理的实践方法。第一节简要地介绍了授信业
务的概念、分类以及各授信环节的相互关系;第二节介绍了中小企业的风险特征
以及商业银行授信中小企业的风险博弈关系;第三节介绍了商业银行对中小企业
授信的风险评估指标,分内部指标和外部指标两种情况加以论述,最后详细论述
了我国商业银行对中小企业授信风险管理的传统方法。
第六章主要以商业银行的内部信用评级系统为研究对象,运用经济计量模
型,对商业银行信用评级的准确性和合理性进行定量分析和经济计量检验。本章
II
华侨大学博士学位论文商业银行对中小企业授信风险管理研究
第一节选取某银行信用评级系统为检验对象,从标准、对象、实现方法以及审批
流程等方面对其客户信用评级系统进行必要的介绍,使读者对所选取的检验对象
有较深入的认识;第二节介绍了本章所运用的经济计量检验方法:排序多元离散
选择模型;第三节从检验变量的选择入手,利用排序模型从众多影响企业经营活
动的变量中,选取对信用评级系统影响较大的变量作为模型的解释变量,最后确
定排序多元模型的最终形式,得出各解释变量对客户信用评级系统的影响力系
数;第四节利用建立的排序模型进行期望预测,预测结果表明运用排序模型对企
业进行信用评级是可行的。
第七章以商业银行对中小企业授信的风险限额作为样本,利用加权最小二乘
法对影响中小企业授信风险限额的企业财务及经营管理指标进行计量检验。第一
节简要介绍了商业银行对企业授信额度的概念、目的以及统一额度管理的意义;
第二节首先介绍了检验企业风险限额的意义以及授信风险限额检验模型的设计
和变量的选择标准;接着详细论述了模型的确立、估计以及结果分析;最后对模
型进行总体评估,得出目前我国商业银行存在向大客户过度授信这一重要结论;
更为重要的是,得出目前我国商业银行授信主要关注的企业经营管理指标,如企
业信用等级、所有者权益、流动资产、固定资产净值、流动负债等,为进一步研
究商业银行授信的风险偏好提供了依据。
第八章结合上一章经济计量模型的估计结果,建立人工神经网络模型,从另
一个角度对授信风险限额进行再检验,同时对两个模型方法和结论进行比较,得
出两个模型的优缺点。本章第一节简要介绍了人工神经网络模型;第二节首先回
顾了授信风险限额的经济计量模型,接着建立了 5 个变量的人工神经网络模型并
对两者进行比较,然后又建立一个 10 个变量的人工神经网络模型并和以上两