文档介绍：华中科技大学
博士学位论文
中国国有商业银行贷款信用风险研究
姓名:杨志明
申请学位级别:博士
专业:西方经济学
指导教师:徐长生
20051104
摘要
信贷业务是我国国有商业银行最主要的业务,贷款信用风险因此成为国有商业
银行最主要的风险。为积极应对“入世”后外资银行的挑战,增强抵御风险的能力
和竞争能力,国有商业银行急需完善贷款信用风险管理。本文根据我国国有商业银
行风险管理的实际,选择了对国民经济影响很大的贷款信用风险作为研究的主题。
本文通过综合分析国有商业银行贷款信用风险的成因,提出按照巴塞尔协议要求加
强风险管理和内部控制,建立和完善贷款信用风险预警系统等系列对策。
贷款信用风险指债务人不能或不愿按约定偿还贷款本息,导致银行信贷资金遭
受损失的不确定性。债务人的偿债能力和偿债意愿是决定贷款信用风险最主要、最
直接的因素。影响债务人的偿债能力和偿债意愿的因素包括:道德、市场、经营管
理等。借贷资本是虚拟资本,虚拟资本不断增加和膨胀容易产生贷款信用风险。经
济的周期性波动容易导致经济危机,从而产生贷款信用风险,进而可能发生金融危
机。
本文运用“金融不稳定性假说”、“信息不对称”理论、“安全边界”理论论述
了金融脆弱性,指出金融机构所具有的过度借贷的内在冲动,及金融机构运行机制
的固有缺陷是造成金融体系内在脆弱性的主要原因。金融脆弱性是导致贷款信用风
险产生的重要因素。金融道德风险源于经济人的自利本能与有限理性,信息不对称
与不完全等。金融道德风险加大了风险防范的成本,导致贷款信用风险发生,影响
了金融体系的稳定性。
我国正从计划经济体制向市场经济体制转变,贷款信用风险成因复杂,可分为
政府、企业和银行三方面的原因,根本上则是体制性原因。因此,国有商业银行面
临的贷款信用风险具有特殊性。体制性风险成为产生贷款信用风险的重要因素,商
业银行实施资产负债比例管理后,出现了信贷过度扩张和过度紧缩同时并存的非均
衡的状况,表现出银行与企业之间信贷合约不完全。银行不良资产对银行、国民经
济、国际资信评级都有负面影响,银行加强贷款信用风险管理非常重要和紧迫。
在论述商业银行风险管理理论基础上,本文提出了国有商业银行加入 WTO 后
I
面临提高资本充足率、完善风险管理制度、强化风险监管等任务。商业银行风险管
理的目标是通过处置和控制风险,防止和减少损失,实现稳健经营。国有商业银行
需要按照巴塞尔协议要求完善贷款信用风险管理,有效配置资金,构造风险约束机
制,实现信贷经营方式从“数量-扩张-风险”型到“质量-约束-效益”型的转变。
巴塞尔银行风险管理理论特别强调实施内部控制以控制银行风险。贷款信用风
险内部控制就是为了实现信贷经营目标,组织协调与规范各职能部门的相互联系与
制约的管理体制和运行机制。近年来国有商业银行内部控制建设取得了一定成效,
但还需要加以完善。应当按照依法、稳健经营、权利制衡、程序制约及全过程控制
等原则建立内控机制。按照贷款信用风险管理的程序,从建立风险预警评级体系等
方面加强贷款信用风险内部控制,并加强贷款发放、检查、收回各环节的管理。
贷款信用风险预警是银行内部控制的重要组成部分。贷款风险评级是巴塞尔协
议的基本要求,也是构建贷款信用风险预警系统的重要组成部分。对比西方商业银行
贷款风险评级,国有商业银行贷款风险评级存在评级级别过少等问题,建议采取国
际银行内部评级方法等措施完善内部评级制度。
本文最后提出了防范和化解商业银行贷款信用风险的几点对策:加强企业信用
制度建设,营造良好的银行外部经营环境;加强银行公司治理机制和银行文化建设,
营造良好的内部控制环境。同时还提出了结合企业改制化解银行不良资产,以及应用
机制设计控制贷款道德风险的政策取向。
关键词:国有商业银行贷款信用风险内部控制
II
Abstract
Credit business is the uppermost one of the state-mercial banks(SCB) in
credit risk es the leading risk of order to reply to challenge
of mercial banks actively after China joined WTO and strengthen anti-risk
ability petitive power,SCB need to perfect credit risk management
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