文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________贸易公司财务管理办法公司财务管理办法第一章总则为加强和规范企业财务管理工作,提高企业的财务管理水平,更好发挥财务管理在企业经营中的重要作用,制定本办法。企业及财务部门均受本办法制约。公司核算采用《企业会计准则》,实行独立核算,自负盈亏。财务部按照本办法要求做好企业财务管理工作。第二章财务机构及财务人员管理公司应遵循《公司法》与《会计法》等国家有关规定设立核算部门,设置会计岗位,明确财务人员分工及职责。公司设立财务部,根据业务需要设财务总监、财务部长、主管会计、出纳员岗位。财务总监与财务经理由集团公司选拔聘任;主管会计与出纳员由企业推荐,报集团公司批准后聘任。财务部工作职责(一)负责建立和完善企业的财务管理模式、会计核算体系及财务管理制度;(二)负责建立和完善企业内部控制制度及流程工作;(三)负责企业预算编制工作;(四)负责企业月、季、年度决算编制工作;(五)负责企业日常会计核算工作;(六)负责企业税务筹划工作,确保企业利益;(七)积极参与企业经营活动,控制和监督企业各项开支;(八)严格执行预算计划,积极推行部门费用预算目标管理。财务总监工作职责(一)负责企业财务管理工作;(二)负责财务部岗位分工;(三)负责企业预决算审核与审批工作;(四)负责企业融资工作;(五)依据企业月度资金预算审批资金;(六)负责财务管理及会计核算办法修订工作;(七)严格控制企业预算外资金支出审批。财务经理工作职责(一)在财务总监领导下具体负责公司财务部门的管理工作;(二)按照《企业会计制度》及公司相关制度组织公司会计核算工作;(三)负责各部门费用分析,配合财务总监搞好部门费用考核工作;(四)负责固定资产与存货清查盘点及往来账核对工作;(五)负责记账凭证和账户稽核工作;(六)负责财务报表编制工作;(七)负责纳税申报工作。主管会计工作职责(一)负责固定资产与低值易耗品核算工作;(二)负责商品进销存核算工作;(三)负责费用报销审核工作;(四)负责会计凭证编制工作;(五)负责会计凭证、会计账簿打印装订工作;(六)负责会计档案保管工作。出纳员工作职责(一)在财务总监领导下负责公司现金收支工作;(二)负责现金和各种票据的收付与保管工作;负责企业员工工资发放工作;(四)负责银行预留印章管理工作;(五)负责编制上报资金收支日报表。财务人员应加强理论与专业知识学****及时了解掌握国家相关财务税收法律法规,提高业务水平与管理能力。财务总监(财务负责人)离职,须经集团公司监审部门对其离任审计,对未经审计不得办理解聘及交接手续。财务人员离职须将本人所分管工作全部移交清楚,发现问题及时解决,交接双方要做好以下工作:(一)已受理的经济业务,应按照正常业务处理程序处理完毕;(二)在财务主管人员监督下,进行计算机会计软件操作程序的交接,并将交接截至时间、最后一张凭证号、账簿页号等写入移交清册;(三)整理移交的各项资料,未尽事宜要写出详细书面说明;(四)编制移交清册,详细列出本人分管工作应移交全部资料,包括已打印装订凭证、帐簿、报表、有关文件、办公物品、会计软件操作手册等业务资料、软件密码以及支票、现金、有价证券、票证、印鉴等内容。财务总监移交工作时,须由集团公司财务总监负责监交;财务人员移交工作时,企业财务总监负责监交。交接工作完毕,接交双方及监交人分别在移交清册上签字。移交清册一式三份,双方各执一份,存档一份。财务总监、财务部长、主管会计离职时须签订保密协议。第三章货币资金管理公司资金收支实行预算管理。根据集团公司已批复的年度预算,结合公司实际情况分解制定月度资金收支预算。预算内资金收支由公司自行审批;预算外及由集团公司规定的专项资金由集团公司审批。资金使用均通过OA系统按流程进行审批,出纳员根据审批后的请款金额付款。付款后经办人须在业务完成后七日内到财务部门报账;公出借款,须在公出返回后三日内报账,一次还清借款。前欠借款不清,后借款不予支付。货币资金须专人管理,设定专职出纳员对现金收支及银行业务进行统一管理,并做到日清日结。银行账户预留印鉴为财务专用章与法人代表章。财务专用章由财务经理保管,法人代表章由出纳员保管。财务部不得以个人名义将***办理定存或其他形式存款。 银行支票由出纳人员保管和填制,分管印鉴财务人员外出时,应将印鉴移交给财务部负责人暂时分管,分管印鉴人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。出纳人员不得兼任复核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。第四章资产管理公司须加强库存商品与低值易耗品等资产进销存环节各管理,确保各项资产安全。库存商品采购管理企业采购商品原则上需签定采购合同。采购合同应按规定流