文档介绍：中国农业银行财务管理信息系统
财务资金改革方案介绍
汇报人:刘继新
2007-10-28
目录
改革背景
改革目标
改革原则
改革内容
改革模式
实施步骤
目前国内许多大集团公司的财务部门利用我行现金管理工具,实现了流动资金的集中管理和资金利用最大化。截至2006年12月农业银行现金管理上线客户620家,全行跨省域上线的重点客户超过150家,中石油、中石化、国家电网、中国电信等大型客户在2005年已经成为农业银行现金管理的签约客户。
改革背景——外部介绍
与集团公司相比较,农业银行财务资金管理水平相对落后:一是分支机构多,财务资金人为分割于3630多个分支行,财务资金占用偏高;二是总分支机构资金链残缺,资金流断裂,无法发挥财务资金整体合力;三是财务资金管理不规范,财务备用金、应付未付、财务临时性收款等资金多户核算,多头进出;四是财务资金占用随意性较高。基于目前农业银行财务资金管理现状,迫切需要推行财务资金改革,解决目前财务资金管理存在的各种弊端。
改革背景——我行现状
2 改革目标
财务资金改革要在深入分析农业银行财务资金管理现状的基础上,借鉴国内大集团公司资金集中管理的成功经验,紧紧围绕以下四个目标,稳步推进各项改革工作。
一、深化财务集中改革,促进公司治理。
二、加快财务管理职能转变,提升价值管理水平。
三、实施财务资金集中管理,提高资金使用效率。
四、规范财务资金管理流程,控制财务资金风险。
3 改革原则
财务资金改革应紧紧围绕财务资金改革目标,充分把握以下“四个结合”的原则。
一、财务资金集中管理与自主管理相结合的原则。
二、财务资金流动性、效益性和风险性管理相结合的原则。
三、财务资金预算控制与过程管理相结合的原则。
四、财务资金信息化管理与业务流程再造相结合的原则。
4 改革内容
财务资金改革主要是通过清理和规范财务资金账户,引入现金管理系统子母账户的资金管理方式,利用系统的预算控制和资金实时归集功能,实现财务资金管理“四个统一”。
一、统一财务资金账户。
二、统一财务资金管理平台。
三、统一财务资金预算管理。
四、统一财务资金对帐管理。
改革模式——概述
为了整合财务资金,减少非生息资金占用,提高资金的价值创造能力,财务资金改革采取“统一平台、集中核算,额度控制,统筹使用”的管理模式。即在目前财务集中管理的基础上,以财务管理信息系统和现金管理系统为平台,将上收行财务资金实时归集到集中行费用存款户核算,并由上收行根据核定的支付额度使用资金,实现财务资金集中管理。
改革模式——内容
一、以现金管理系统为依托,建立子母账户管理体系。
二、整合财务资金,实行子账户零余额管理。
三、核定财务资金额度,推行资金预算管理。
四、统一财务资金结算流程,规范财务收付业务处理。
五、实行资金收付自动对账,防范财务资金风险。
改革模式——资金归集图
总行
最高级帐户
四川省分行
二级帐户
天津市分行
二级帐户
分行营业部
三级帐户
分行营业部
三级帐户
绵阳分行
三级帐户
广安分行
三级帐户
武清支行
三级帐户
和平支行
三级帐户
平武支行
四级帐户
三台支行
四级帐户
资金
实时
归集
批量归集
实时归集
批量归集