文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________晋州市华油天然气有限公司审计报告关于晋州市华油天然气有限公司经营管理情况的审计报告根据华油天然气股份有限公司2014年审计工作安排,审计部组成审计小组,于2014年10月20日起,对晋州市华油天然气有限公司2012至2014年9月的经营管理情况进行了就地审计,现将审计情况报告如下:企业概况(一)基本情况晋州市华油天然气有限公司(以下简称“公司”(二)组织机构及人员状况公司领导班子设置总经理1人、副总经理2人、财务总监1人、技术总监1人,总经理助理1人;下设5个部门,分别是工程项目部、安全生产部、市场开发部、综合管理部和财务资产部;公司目前拥有3座加气子站、1座门站、1座减压站、G供气站及街区管网。截至2014年9月底,公司共有员工37人。二、审计情况审计组在进驻审计现场前,通过查看公司财务报告、会计账簿等资料对公司进行了初步了解和分析,针对公司经营项目多、固定资产和在建工程金额大、租赁费和人员费用占比突出、往来单位较多等情况,将合同管理、经营情况、单位往来和资金收支等列为审计重点。现场审计中,实施了分析性复核、检查、监盘、访谈等审计程序,对计划审计范围进行了查证,并就审计中发现的问题与公司相关人员进行了充分的沟通。本次审计标准为国家相关法律法规、企业会计准则、中石油股份公司会计手册、华油天然气股份有限公司相关文件制度和公司相关内控制度。(一)业绩指标完成情况2013年度公司2014年度公司(二)资产负债情况公司本期资产总额比去年末增长%,在流动资产各项目变化中,货币类资产和存货类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,货币类资产的增长说明公司应付市场变化的能力将增强,同时应注意资金的使用效率;存货类资产的增长说明企业存货占用资金过多,市场风险将增大,公司应加强存货管理和销售工作。从负债与所有者权益占总资产比重来看,公司的流动负债比率为%,长期负债所有者权益的比率为%,说明公司主要以借债来开展经营活动,存在一定的财务风险。资产负债率的适宜水平是40-60%(三)(1)现金流入结构分析(2)(四):G合计项目2014年1-(均为不含税价)公司购气价格按照供需双方确认函确定。-2014年9月利润表单位:万元项目2013年2014年1-9月一、营业收入减:营业成本及税费期间费用二、营业利润加:营业外收支减:所得税三、净利润(1)利润减少因素分析本期利润总额比上(2):万元2013年1-9月2014年1-9月增减率基建管理费销售费用管理费用费用合计其中:动力维修及维护费折旧费员工费用财产保险费安全生产费用办公车辆费租赁费设计费补偿费业务招待费动力:维修费:折旧费:员工费用:财产保险费:安全生产费:办公车辆费用:租赁费:全年租金共156万元;租赁小汽车年租金约10万元等;设计费:补偿费:业务招待费:(四)³/天,已累计投入581万元,现已对外承包,承包费为每年40万元。³/天,已累计投入466万元,现已对外承包,承包费为每年40万元。³/天,现已对外承包,承包费为每年124万元。,2013年9月正式投入运营,总投资额为24万元,已转资,设计能力为1万m³³三、审计发现问题及处理建议(一)。部分未见选商记录的合同包括:审计建议:根据《华油天然气股份有限公司合同管理办法》([2013]48号文)第十六条合同选商规定:“照比质比价、择优选择的原则选择合同相对人,并符合公司供应商相关管理规定,做好合同谈判记录,并形成谈判会议纪要”,建议公司严格按照《华油天然气股份有限公司合同管理办法》的规定签订合同,加强合同选商管理,对金额较大但未达到招投标的合同形成会议纪要。。部分未招投标的安装设计合同包括:(1)公司在2013年度与未进行招投标;(2)公司与其中,均未进行招投标。审计建议:根据《华油天然气股份有限公司招标管理实施细则》第十一条规定:“四类招标项目由公司所属单位管理,具体为:(含工程承包项目);、材料等物资采购项目。