文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________公司财务指标及财务分析报告深圳市九一文化投资发展有限公司财务指标及财务分析报告2014年09月份摘要财务分析也就是财务报表分析,通过对企业财务报表所提供的会计数据的分析,评估企业价值,对企业的发展前景进行预测,从而做出合理决策。财务报表全面、系统、综合的记录了企业经纪业务发生的轨迹,相关利益人对它的分析越来越关注。本报告通过对江苏六维物流设备实业有限公司10-12年三年的年报进行分析,通过横向对比近三年数据中各项体现财务状况的指标,从中得出企业近几年财务状况的变动情况及发展能力。首先,在浅层次上对企业的财务状况进行综合分析。其次,通过对企业偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力,并结合杜邦分析对企业各项能力进行具体分析。让阅读者能深层次地了解企业的经济状况。同时,通过对各项数据的对比分析,我们可以发现企业在某些方面的不足之处,结合社会经济趋势,对这些不足之处提出一些合理化建议。关键词:财务状况,经济危机,偿债能力,营运能力,杜邦分析目录2总体分析 1经营状况分析 2财务状况分析 33偿债能力分析 5短期偿债能力分析 5长期偿债能力分析 64营运能力分析 75盈利能力分析 96发展能力分析 107杜邦分析 11参考文献 15附录一 16附录二 222总体分析经营状况分析表2-1:10-12年企业主要经营状况指标对比表指标名称10年11年12年11年相对10年12年相对11年12年相对10年增长额相对增长增长额相对增长增长额相对增长营业收入12132395062287350785367804069173611毛利率%利润总额219213140631852520834如图表2-1所示,11年企业体现经营状况的各类指标与10年相比,均有大幅度的降低,直观地说明了11年企业的经营状况劣于10年。从表中可以看出,营业收入相对降低了,说明企业销售收入下降了;毛利率相对下降,利润总额急剧下降,相对下降了纵观此三项指标,利润总额的下降幅度最大,毛利率次之,营业收入的下降幅度最小。这从侧面说明:企业11年销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。由于11年社会性的经济危机,使得三星机械的订单量大幅度下降,存货积压也很严重,其中产生了很多不必要的成本,使得销售收入大幅下降,从而造成毛利率的下降,盈利能力也随之下降。12年与11年此三项指标的对比,我们何以看出12年企业此三项指标直线上升,很明显的,12年企业的经营状况优于11年,从表中可以看出,营业收入、毛利率、利润总额这三项指标12年比11年分别相对的增长了、、。其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长,结合本企业的实际情况,因企业的固定成本占总成本比例较高,自从11年经济危机以来,企业加强了对成本费用的控制,因此成本费用控制地比较好,这直接对利润总额的计算产生了影响,即在销售收入增长下,成本费用增长幅度不大,其中就产生了一个杠杆效应,使得利润总额以很大的幅度上涨。采取同样的方法,把10年与12年此三项指标作对比。我们可以发现,12年营业收入较之10年相对增长了,而毛利率与利润总额却下降了。从侧面反映出12年的成本费用控制没有10年好,这也是由于11年遭受经济危机,对企业造成了很大的影响造成的;同时,从11年底开始,三星机械有限公司派专门的人员长期在外做公司的业务拓展,其中产生的一些费用也是需要考虑的。综上所述,07-12年企业总的经营状况是高、底、较高。11年因为经济危机的冲击,对企业造成了极大的影响,是社会性的危机,但三星机械与同行业同规模的企业相比,也是属于佼佼者,12年企业就从11年的劣势中走出,经济状况日趋回升,较之10年,还有不足之处,企业应尽量加强对成本费用的控制尽快走出经济危机的阴影。财务状况分析表2-2:10-12年企业主要财务状况指标对比表指标名称10年11年12年11年相对10年12年相对11年12年相对10年增长额相对增长增长额相对增长增长额相对增长流动资产11341363212725666714737278413843036存货3070008324216743应收账款52500565630394639478948总资产14133832016013782018250705018799500流动负债9484032010915887812773261214318557总负债9484032010915887812773261214318557所有者权益4649800054774438如图表2-2所示,11年各类与财务状况相关的指标与10年相比,除应收