文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________内部控制案例及****题一)资料 2006年5月。某企业审计部门对下属全资子公司甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环,有关审计的资料和审计情况如下: :在向客户赊销货物时。需经过专门设立的信用部门批准;负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账:总经理助理定期检查销售与收款情况。 :提出采购申请与批准采购申请相互独立;采购部门批准请购并负责采购;验收部门与财会部门相互独立。 :采购部门与验收、保管部门相互独立;存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行;管理当局通过授权程序、成本会计制度控制、永续盘存制等信息传递程序实施严格控制;限制非授权人员接近存货。 :支票的签发与出纳相互独立;由出纳员以外人员编制银行存款调节表;对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制;限制接近货币资金进行实物控制。 :筹资、投资业务执行与记录相互独立;所有的资本交易事项,都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权;最高管理机构制定举债政策及内部批准程序;进行投资时。有正式的授权审批程序;由股东大会或董事会做出利润分配决定;限制非授权人接近实物文件和实物资产。(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。 ,符合内部控制要求的有: “见订单即发货” ,符合内部控制要求的有: ,符合内部控制要求的有: 、保管部门相互独立、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责、检查存货管理情况 ,符合内部控制测试程序的有: 、使用文件和记录、业务独立监督检查。对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来 ,符合内部控制测试程序的有: 、制度、制度作业:1、某公司A、B、C三名会计人员,他们所要承担的工作只要有8项:a、记录并保存总账;b、记录并保管应付赃款明细账