文档介绍：安阳市龙安区大德通小额贷款有限公司资金管理办法第一章资金决策第一条资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划,根据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况,通过收集资料、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集使用,分配和监督的方案。第二条公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作,制定责任制,定期检查执行情况。第三条公司负责人、公司财务负责人(总会计师)和财务部门以及信贷、市场调研部、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作,制定切实可行的最佳方案。第四条资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则,防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。第五条公司领导要经常深入实际,了解掌握市场信息和实际变化,并根据变化了的实际情况,及时调整和完善资金决策方案,确保资金决策的有效执行。第二章资金计划第六条资金计划是公司财务预算的重要组成部分,它是公司财务部门根据公司的年度经营计划制定的资金管理预算。第七条财务部门要组织做好资金计划的编制工作,各有关部门必须积极予以配合,资金计划主要包括:(1)货币资金计划:按照先进流量表项目分类编制,坚持节约挖潜方针,做到量入为出,收支平衡,加快资金周转。(2)应收账款回收计划:应收账款应控制在销售收入的5%-10%以内,并做到一年之内回收,防止长期拖欠,要制定催收计划,由专人负责催收;应收账款占用过多的企业,应由公司领导亲自挂帅,销售部门负责人负责限期收回,回收困难的要通过多种方法,包括通过法律程序加以解决。(3)其他应收款回收计划,必须严格控制其他应收款的发生。财务部分要通过分析年初余额形成原因,逐项清理;业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划,由专人负责及时回收;公司财务负责人应亲自检查此项工作,及时向公司负责人汇报工作进展情况。第八条公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。(一)必须重视安排好流动资产内的占用结构。提高经营资金的经营效果,压缩结算资金的占用,减少沉淀资金总额。(二)必须重视调整好资产与负债的结构。通过各种途径补充自由资金,降低资产负债率水平,其中尤其安排好流动负债的结构。第三章货币资金的管理第九条货币资金是指在经营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括现金、银行存款和其他货币资金。第十条公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金及其他政策性资金(如拨款等)。公司借款必须坚持适度筹措原则,关注资金成本,注意资金成本,注意防范财务风险。公司在办理贷款时,必须有公司董事会或经理办公会的合规性决议,公司财务部门在授权范围内办理融资。第十一条货币资金岗位分工及授权批准(一)公司应建立货币资金业务的不相容岗位相互分离,制约和监督。(二)公司办理货币资金业务,应当配备合格人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。(三)公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人队货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。(四)审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。(五)公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(1)支付申请。公司有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。(2)支付审批。审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。(3)支付核算。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否正确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。(4)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。(六)公司对于重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批,并建立责任追究制度,防范***、侵占、挪用货币资金等行为。(七)严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第十二条现在的管理(一)公司应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行。(二)公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支业务范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。(三)公司现金收入应当及时存入银行,不得用于直接