文档介绍：--------------------------校验:_____________--------------------------日期:_____________财务表格】项目资本和项目资本公积1项目资本审计程序表表4-46索引号:(审计机关名称)项目资本审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号 ,检查: (1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。 (或转贷协定)、项目协定和项目评估报告等立项文件,了解对投资者拨入资金的要求,对照项目资本的总账和明细账记录,检查各有关投资者投入的资金是否按规定及时、足额到位,对于不一致的情况,应查明原因,并予以分析和记录。 ,检查项目资本投入的真实性: (1)对项目资本经法定验资机构验证的,应索取验资报告并作适当的复核,审查其与账面记录是否相符、正确。(2)对实收资本未经法定验资机构验证的,应审查: ①出资方式、出资币种是否符合有关规定。②投入现金是否已确实存入项目的开户银行,并收到银行的收款通知。③投入的实物是否业经法定机构进行价值评估或质量鉴定、是否办理了验收手续,投入时投资方确有所有权。④投入的无形资产是否具有相应的证明文件,有关的技术资料是否已办妥接收手续。⑤如果项目资本是以外币形式投入的,所用汇率是否合规。 ,对本年度增加和减少的项目,应取得相关记账凭证和所附原始凭证,执行以下审计步骤: (1)审阅