文档介绍：八、呆账管理办法第一条本公司为处理呆账,确保公司在法律上的各项权益,特制订本办法。第二条各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”,并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断,拟定其信用限额(若有设立抵押的客户,以其抵押标的担保值为信用限额),经主管核准后,应转交会计人员善加保管,并填记于该客户的应收账款明细账屮。第三条信用限额系指公司叮赊销某客户的最高限额,即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款,不得超过信用限额,否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责,并负所发生倒账的赔偿责任。第四条为适应市场,并配合客户的营业消长,每年分两次,可由业务代表呈请调整客户的信用限额,第一次为6月30日,第二次为12月31R,核定方式如第二条。分公司主管视客户的临吋变化,应要求业务代表随吋调整各客户的信用限额,但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒账,其较原來核定为高的部分全数由主管负责赔偿。第五条业务代表所收受支票的发票人非客户本人时,应交客户以店章及签名背书,经分公司主管核阅后缴交出纳,若因疏忽所遭致的损失,则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条各种票据应按记载日期提示,不得因客户的要求不为或迟延提示,但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时,原票尽可能留待新票兑现后始返述票主。第七条业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款,如经发现,除应负责该支票兑现的责任外,以侵占货款依法追究其责任。第八条分公司收到退票资料后,倘退票支票为客户木人属发票人时,则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时,应即填写支票退票通知单,一•联送背书人,一联存查,并进行催讨工作,若因违课所造成的损失,概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条齐分公司对催收票款的处理,在一个月内经催告仍无法达到催收口的,其金额在2万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。第十条催收或经诉讼案件,有部分或全部票款未能收回者,应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、巾请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等,其屮的任何一种证件,送财务部做冲账准备。第十一条没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒账,其无信用限额的交易金额,由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分,若经会计或主管阻止者,全数由业务代表负责赔偿,若会计或主管未加阻止者,则业务代表赔偿80%,会计及主管各赔偿10%。若超过信用限额达20%以上的倒账,除由业务代表负责赔偿外,分公司主管则视情节轻重予以惩处。第十二条业务代表应防止而未防止或有勾结行为者,以及没有合法营业场所或虚设行号的客户,不论信用限额若何,全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失,以致货款无法回收者亦同。第十三条设立未满半年的客户,其信用限额不得超过人民币2万元,如违反规定而发生呆账,由业务代表负责赔偿全额。第十四条各分公司业务主管,业务代表于其所负责的销售区域内,容许呆账率(即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5%Oo第十五条各分公司业务主管,业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处如下:(一) 超过5%。,未满6%。者,警告一次,减发年终奖金10%。(二) 超过6%。,未满8%0,申诫一次,减发年终奖金20%。(三) 超过8