电力企业工程审计底稿手册3.doc

文档介绍：--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________电力企业工程审计底稿手册3审计底稿编号:被审计单位:某某发电有限责任公司附件:共页审计项目名称库存盘点—盘盈及处理审计日期2006年5月20日审计事项摘要煤场盘盈无报告,无分析,账务处理不规范。主要表现在:1、2005年11月盘盈30000吨、12月盘盈3000吨,没有盘点报告,对盘盈原因也没有做相应分析。2、在做相关帐务处理时,没有按盘盈处理程序,报相应权限部门批准。同时,按照集团公司《会计核算办法》规定应冲减当期“燃料成本”,而某公司冲减的是“其他费用”,,使燃料成本虚增946万元、其他费用虚减946万元。审计依据审计评价意见被审单位意见主管签章:年月日审计组长:审计项目组长:审计员:----------THEEND,THEREISNOTXTFOLLOWING.------------