文档介绍：和诚集团********有限公司2014下半年度经营计划书提交人:2014-05-30目录第一章经营方针 2第二章经营计划指标 3一、经营目标 3二、销售目标细分 3三、预期利润 3第三章经营分析 4一、目前经营现状 4二、目前销售毛利 4三、当期经营利润 5第四章下半年销售策略 6一、经营分析 6二、经营策略 6三、销售预测 7四、成本分析 7五、毛利预测 8六、税金及附加预测 8七、销售回款率 8第五章费用及其它损益预测 9一、营销费用 9二、管理费用 9三、财务费用 10四、其它损益预测 10第六章重要项目或工作推进计划 11第七章实现目标的保障措施 12一、生产资源保障 12二、人力资源保障 12三、综合管理保障 12四、财务保障 12第八章需要的支持 13一、资金支持 13二、人员支持 13三、其它 13第一章经营方针(本章简要描述本公司根据目前经营现状、行业变动以及竞争程度等方面,在未来经营中拟采用哪些大的方针打措施以便于去实现哪些经营目标)比如:镇江开诚置业有限公司在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项(SWOT)的基础上(如有,则建议根据该分析进行经营目标的制订和分解),对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判,将2014年的经营方针确定为:加快现有建设项目交付进度,尽快办理产权证书,根据项目周边需求状况结合集团资金状况采用自持、出售、出租相结合的经营策略;有计划的扩大建设项目规模,使项目建设进度能有机的配合融资需求,同时,强化内外部管理,从管理中要利润。经营方针是公司阶段性经营的指导思想;各部门、各单位的各项经营、管理活动,包括政策制订、制度设计、日常管理,都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。第二章经营计划指标(本章为概括章节,数据来源于后面章节)一、经营目标2014年,公司的核心经营目标是:年度销售收入万元,增长率%,保底销售收入万元;年度税前利润万元,增长率%,保底利润万元,应收账款回款率%。二、销售目标细分单位:万元项目小计第一季度第二季度第三季度第四季度按销售大类分三、预期利润项目金额(万元)主营业务收入减:主营业务成本销售毛利减:税金及附加营业利润减:销售费用管理费用财务费用加:其它业务利润营业外收支净额加:其它调整项(如有则填列)税前利润总额第三章经营分析一、目前经营现状描述目前经营状况,主要包括:人员构成,业务分布,月销售收入情况,月度成本费用情况,回款情况等,尽量以表格形式描述,如下参考:目前营业收入构成金额单位:万元销售项目月收入占总收入比例回款情况合计主要大客户金额单位:万元单位名称月收入占总收入比例回款情况合计二、目前销售毛利项目1月2月3月4月5月营业收入(万元)营业成本(万元)毛利分析毛利率波动或高低的原因:三、当期经营利润1-5月份利润表构成金额单位:万元项目金额占收入比例营业收入减:营业成本营业毛利减:税金及附加减:期间费用其中:管理费用销售费用财务费用加:其他业务利润加:营业外收支加:其它1-5月份利润总额分析利润低的原因:第四章下半年销售策略一、经营分析1、机会分析可采用标准SWOT模板分析,也可以列表的方式将目前企业的优劣势、机会和威胁等进行分析,但一定要将公司的内外状况进行客观分析2、竞争分析竞争分析的内容包括以下方面,各单位可根据实际情况进行逐一列示竞争对手基本情况:当前竞争对手生产能力、生产量、经营状况等竞争对手的战略规划:营销策略、最近动态等竞争对手销售状况:年销售量、市场占有率、销售增长率、主要销售区域、市场竞争力分析(如取不到可以进行粗略估计)竞争对手的销售渠道、产品、价格:分析其状况及优缺点竞争对手的广告及促销:促销政策、广告投入、品牌推广、促销形式、效果分析其它二、经营策略根据上述分析情况,结合我公司SWOT分析,制订如下经营策略:市场策略如何提高销量,扩大市场产品策略包括价格策略品牌、渠道与招商(推广)策略三、销售预测经过上述分析与努力,估计下半年销售收入可提高万元,平均较上半年比月增长幅度:%,新增客户情况:,等等。下半年销售预测(单位:万元)项目3季度4季度备注**产品或服务***合计四、成本分析下半年成本预测(单位:万元)项目3季度4季度备注**产品或服务***合计在此应重点分析各销售项目成本构成因素,可分为固定成本和变动成本进行分析固定成本部分可由财务部门提供经营单位重点分析变动成本部分,如:原材料、人工、水、电、其它费用等五、毛利预测下半年毛利预测(单位:万元)项目6-12月营业收入6-12月营业成本毛利率%**产品或服务***合计六、税金及附加预测根据财务提供数据,以收入估算大致附加税金额七、销售回款率销售回款率=((销售收入+应收帐款期初数-应收帐款期末数)/销售收入)×100%根据以前销售数据及新开发客户特点,估计可能的销售回款