文档介绍：全面预算管理调研和需求分析报告蓝光和骏实业有限公司全面预算调研及需求分析报告拟稿人:完成日期 :最后更新 :文件编号 : 审批者姓名/签名日期文档控制更改记录日期更改人版本号备注审阅审阅人职务日期分发份数姓名部门及职务份数姓名部门及职务目录1引言 1 公司简介 1 项目背景 1 调研阶段工作总结 12 总体概述 2 现状概述 2预算管理体系 2信息管理 2组织架构 3预算管理现状一览表 3 问题及需求概述 7战略管理方面: 7经营计划和预算管理方面: 8财务核算和分析管理方面 10绩效管理方面 10信息管理方面 11组织架构方面: 123 全面预算管理需求分析 14 战略管理流程 14流程现状 15评估分析 16 经营计划及预算管理流程 20流程现状 21评估分析 53 财务核算及分析流程 66 67评估分析 74 绩效考核流程 77流程现状 78评估分析 84 信息管理流程 86 86关键问题评估分析 95 97 组织架构 110 110 1101引言 公司简介四川蓝光和骏实业股份有限公司(简称“蓝光和骏”或“公司”)成立于1998年5月,是蓝光实业集团有限公司(简称“蓝光集团”或“集团”)下属控股公司,也是蓝光集团的战略发展核心主体和最重要的利润中心。公司是以住宅开发和服务为主,商业地产开发为辅的专业房地产开发企业。目前公司拥有15家下属子公司,主要为分布于成都、重庆及四川省内其他地区的项目公司,其中和骏投资及和骏咨询主要负责所有与蓝光和骏开发项目相关的土地、建安及材料等的招投标工作。目前公司拥有42个住宅及商业开发项目,开发面积超过500万平方米。根据蓝光和骏现有的运作模式,公司设立了相应的管理中心及下属部门,以满足从战略计划的制定,购地、规划、建设到营销等一系列业务环节以及财务、资金、及人力资源管理的需要。 项目背景本项目的目的是协助蓝光和骏构建以现金预算为核心的全面预算管理体系,包括为公司提供预算管理机构设置、预算管理制度、用于预算编制、分析的模版、责任中心设置以及绩效考核方案设计的建议;为用友NC预算模块及与现有其它信息系统的集成规划提供建议并在软件实施期间提供项目管理服务;指导公司运用建立的制度和模版模拟进行预算编制、分析和考核;在全面预算管理体系实施后为管理层提供预算管理流程及相关系统内部控制的优化方案。 调研阶段工作总结根据《四川蓝光和骏实业股份有限公司全面预算管理咨询服务协议》,第一阶段的工作为对蓝光和骏的预算管理现状进行调研和需求分析,本报告为第一阶段工作的交付成果。在需求调研阶段,我们分别针对公司的中、高级管理层并通过OA系统下发了需求调研问卷,整理汇总了问卷反馈,与相关管理人员及业务人员通过访谈对当前公司与全面预算管理相关的流程,包括战略管理、预算管理及绩效考核方面的现状进行了初步了解,并取得了相关文档资料进行验证。我们也通过访谈进一步了解了管理层对目前预算管理存在问题的看法以及未来的需求。本报告内容为对目前与预算管理相关的各流程现状、问题及需求进行汇总分析,以便我们有针对性地开展下一步的全面预算规划设计。2 总体概述 现状概述预算管理体系蓝光和骏是房地产开发企业,其房地产开发项目是整个公司的核心业务,也是公司预算管理的主线。目前的预算管理体系是由战略管理中心和计划管理中心牵头,从公司制定的战略出发,拟定以项目为线索的总控计划,再按项目从购地、开发到销售的关键节点的时间线索分解为年度经营计划(指与项目直接相关的收入和成本部分)。同时,财务管理中心向其他辅助职能部门收集与项目非直接相关的年度费用预测部分,并结合年度经营计划拟定年度现金流预测及经济任务指标。在计划执行过程中,和项目直接相关的经营计划的执行主要由计划管理中心(项目进度管理)和成本管理中心(目标成本拟定、动态成本监控)主导监控,涉及的现金流由财务管理中心进行分析监控。年中和年末,财务管理中心负责分别进行半年度和年度的财务分析和汇报于管理层,交给财务专委会审议,并报送董事局,作为公司管理层监控公司运营情况的重要依据。同时,管理层也初步建立了公司层面及中心层面的绩效考核体系,对经营计划的部分关键指标的落实与否进行年度考核。因此,目前的预算管理体系可分解为战略管理、经营计划及预算管理、财务核算及分析、以及绩效考核4个流程,。信息管理目前公司建立了一系列的信息平台,满足日常业务运作的需要。其中,核心的业务操作平台有:明源地产ERP系统(CRM)、明源成本管理系统、用友U870财务管理系统、宏景世纪人力资源管理系统(HR)以及蓝光供应链信息库系统;辅助的基础平台有:企业信息门户系统(EIP)蓝光集团单点登陆系统(SSO)蓝光集团活动目录(AD)蓝光集团电子公文审批系统(OA)蓝光BRC网站蓝光集团视频会议系统。但是目前公司的预算管理尚未通过信息平台来实