文档介绍：审计实施方案审计实施方案 一、被审计单位(项目):区XX公路二、审计类别:竣工财务决算审计三、审计方式:就地审计四、编制依据:根据XXX政府的要求五、审计范围:XX公路建设项目竣工财务结算审计六、被审计单位(项目)基本情况在1998年10月初,是由XXX人民政府批准同意,由XXX交通局自行勘测设计建设的一条按山区重丘陵四级工程标准建设(原名XXXX公路),当时该公路由四个工程队进行施工,已完成部分工程量300多万元。1999年9月,市政府为开发XXXXX旅游资源,由XXX市交通委员会上报《关于要求重新审批XXX旅游大道工程可行性研究报告的请示》(河交[19XX]XXX号文),省交通厅立项。19XX年11月广东省交通厅下发《关于XXX市XXX旅游专用大道工程可行性研究报告的批复》(粤交计函[19XX]XXX号文),同意对XXX至XXXX段作为XXXX市旅游专用公路进行改造,全长约XXXX公里,改造工程投资估算控制在XXXX万元以内,其中:省负责工程费XXXX万元,其余征地拆迁费XXXX万元由XXXX市自负责解决。20XX年5月XXX市交通委员会下发《关于XXX旅游大道一阶段施工图设计的批复》(XXX[20XX]0XXX号文),批准路线方向、建设规模及技术标准、路线设计、路基路面设计等指标,以及明确了资金来源省负责工程费XXXX万元、其余征地拆迁费XXX万元由XXXX政府包干。工程初期,20XXX年2月成立了XXX旅游专用公路建设指挥部,业主为XXXX交通局,法定责任人:19XX年至20XX年11月XXX,20XX年12月至20XX年6月XXX,20XX年7月至20XX年9月底XXX;工程项目招投标工作由XXX市建设工程交易中心进行具体实施操作,工程由XXX市劳动服务建筑工程公司、XXX市建筑工程总公司、XXX源兴建筑工程公司、XXX建筑工程总公司、XXX道路桥梁开发总公司、XXX水电建筑总公司、XXX市政工程公司、XXX新天地建筑工程有限公司等8家企业承包建设施工;勘察设计单位为XXX公路局设计室;工程监理单位为XXX公路工程监理咨询有限公司;工程监督单位为XXX交通建设工程质量监督站;工程量造价结算单位为XXXXXX工程造价咨询有限公司;工程造价结算核定单位为XXXX建设工程造价管理站;工程于2000年8月开工,20XXX年9月全线通车,20XXX年4月全面竣工,20XXX年11月进行交工验收,公路等级为山岭重丘三级(其中:),完成竣工里程XXXX公里(),实际完成工程投资XXXXX元(含XXXX道班房、客运站及停车场工程)。工程质量综合评定为82分,单位工程优良率为14%,初评工程质量等级为合格。截止20XXX年9月30日,该工程完成投资总额XXX元,其中:建筑安装工程投资共XXXXXX元,待摊投资共XXXXXX元。七、审计目标通过对该建设项目的竣工财务决算审计,揭露项目建设单位在利用省安排的资金建设公路过程中,财务管理、工程项目管理、工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的原因,提出切实可行的整改意见,促进规范公路工程建设项目管理行为、提高建设资金使用效益。八、审计内容和重点㈠建设前期工作程序:1、审查项目立项、工程可行性研究、概算、工程勘察、设计、开工等程序是否真实、合规。2、审查工程招投标程序是否合法合规,检查其各种手续是否齐全、程序是否完