文档介绍：:..一汽轿车销售有限公司管理文件批准:文件编号:发票管理规定,、八 —冃US本规定根据《中华人民共和国发票管理办法》,结合公司管理体系建设要求编制。本规定是对S19020021-2603-2006《发票管理规定》的修订及补充。本规定自实施之日起,原《发票管理规定》作废。本规定由一汽轿车销售有限公司财务控制部提出并归口。本规定由一汽轿车销售有限公司财务控制部负责起草。本规定主要起草人:张磊流程主导部门:财务控制部上游程序:下游程序:流程顾客外部顾客:经销商、供应商、承运商、终端客户、税务机关内部顾客:公司所属各部门分发:公司所属各部门1目的规范公司发票的取得、使用与保管,保障公司的合法权益。2适用范本程序开始于:结束于:适用于:3术语和定义发票取得发票存档公司发票的管理与控制工作。3・1发票:是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。:是指开具发票需要填写的发票接收单位/个人的名称、税号、身份证号/机构代码证号、开户银行、银行账号、公司地址、联系电话等相关信息。:假发票:发票本身是假的,属于伪造的、为非税务机关监制发售的假发票;真票虚开:发票是真的,但反映的经济业务是虚假的或与实际业务不符的;真票假开:发票是真的,经济业务也是真的,但开票方不是从税务机关领购的发票,而是从其他单位或个人购买或借用的。如开票方非法代开、借用发票。・1・1是公司发票管理的归口部门,负责制定、修改《发票管理规定》并监督其实施4・1・2负责公司使用发票的领购、开具、交付、保管工作。4・1・3负责向税务机关上报有关发票的管理报表,协助、配合税务机关进行各项检查工作。4・1・4负责整车采购发票、备品采购发票、三包费用发票的收取工作。。。422整车销售部负责维护整车、备品销售、价外费用结算业务需要的开票信息。423备品部负责维护备品销售结算业务货物信息、提供物流代理结算业务需要的开票信息和劳务信息。424特殊业务部负责提供特殊销售整车的开票信息。、服务支援品结算业务需要的开票信息和货物信息。、无形资产等结算业务的开票信息和货物信息;负责资产类采购发票取得。。。5管理内容及要求过程描述涉及的表单―・公司开具发票管理1发票领购1・1输入/输入部门:1・2过程/操作说明:。、单次购买数量限额的申请。,每次到主管税务机关领购发票时公司需派专车,由两人以上同去。,需准备以下资料:税务登记证副本原件;领购发票经办人员身份证原件;前一次领购发票中已开具发票的金额、税额;已开具发票的存根联和作废发票的全部联次;税务局发放的《发票领购登记簿》;防伪税控IC主卡;主管税务局要求的其他资料。《发票领用存登记簿》,由档案管理员对发票的领购、使用、结存进行登记。1・3输岀/输出接收部门:发票领购申请/财务控制部2发票的开具2・1输入/输入部门:业务内容/:。。,为货物发出的当月。,为收到价外费用款的当月。《开具红字增值税专用发票通知单》当月。,应与实际业务相符,开票员按照提供内容全部、真实填写,不得漏填或擅自改动。,电子信息应与纸质信息一致,打印字迹清楚,不得压线、错格,手写无效,涂改无效。,机动车统一销售发票注册登记联盖公章和发票专用章。,开具内容要求与发票一致。:向具有一般纳税人资格的单位进行的整车销售、备品销售、收取价外费用、索赔收入、出售宣传品等业务。