文档介绍：村镇银行人民币单位活期存款长期不动户管理办法第一章总则第一条为加强人民币单位活期存款长期不动户管理,提高计算机系统资源使用效率,防范操作风险,依据财政部、人民银行有关政策,制定本办法。第二条本办法中人民币单位活期存款账户包括:单位客户按照《人民币银行结算账户管理办法》在我行开立的单位活期存款账户。从会计科目判断,即包括活期存款“201101”科目所有符合条件的账户。第三条人民币单位活期存款长期不动户(以下简称“不动户”)是指超过1年(含1年,对年对月对日计算)未发生收付款活动(结息、扣利息税等非客户主动发起的款项收支除外)的人民币单位活期存款账户。第四条不动户实行分(支)行集中管理、集中核算,按年甄别确认。第二章各岗位职责第五条会计管理部负责制定不动户管理办法,组织会计核算及检查监督。第六条计划财务部负责不动户转入营业外收入的报批、从营业外支出列支的审批。第七条信息技术部负责不动户管理系统的开发、优化及日常维护。第三章分(支)行职责第八条负责每年11月21日不动户通知单的打印、发放。第九条对将转入的长期不动户进行确认、管理。第十条每年12月21日报表系统自动生成“单位活期存款转长期不动户清单”(附件1),分(支)行后台人员打印后经分(支)行行长助理(经理)审核后签字,报分(支)行行长签字确认后,归档保管。第十一条受理不动户所属客户申领要求,为客户提供优质服务。第四章不动户管理第十二条发出不动户通知单一个月后客户未反馈和处理的账户,系统在每年末的20日日切时,对账户进行结息处理,自动将符合条件的账户转入久悬未取款科目,原账户完整信息归集到不动户系统中集中管理。第十三条单位活期存款转入久悬未取款期间,不计结积数、不进行结息。若销户时,于销户日单户计算该户自转入不动户日起至转出不动户日止期间的利息,所结利息与本金一并转至本分(支)行应解汇款账户。第十四条每年12月1日(节假日顺延),系统统计转入224101科目的“久悬未取款-单位活期存款长期不动户”核算时间等于大于5年(对年对月对日计算)的单位活期存款长期不动户,由分(支)行打出“单位活期存款长期不动户转营业外收入清单”(附件2),报计划财务部,由计划财务部报税务局审批,接计划财务部通知后作账务处理转入“营业外收入”科目核算。第十五条不动户在“224101-久悬未取款"、“营业外收入"核算期间,客户若持有效凭证申领款项时,分(支)行审核无误后,应及时补计利息,将本息一次性支付给客户。第十六条客户申请继续恢复使用不动户时,应要求客户先办理销户,再由客户提供正确、完整、符合人行开户条件规定的开户资料,分(支)行重新为客户办理开户手续,产生新的账号。第十七条单位活期存款不动户在转入“2241-久悬未取款”科目期间,只收不付。通过同城清算或大、小额支付系统转入的款项,可填制特种转账传票,以同城清算或大、小额支付进账凭证作为附件,转入“224101-久悬未取款”科目的不动户中。会计分录为:借:224202--同城、大小额挂账户贷:224101—久悬未取款---xx单位第十八条不动户档案管理(一)不动户的印鉴卡放入专门放置不动户的印鉴卡夹中集中保管。(二)不动户的开户资料应在不动户转入2241科目的“久悬未取款-单位活期存款长期不动户”时抽出,专夹保管。(三)打印“单位活期存款转不动户清单”后应按顺序附原客户开户资料