文档介绍：企业资金管理的办法目的为了合理、有效地使用资金,提高资金使用效率,特制定本办法。实施范围本办法适用于投资公司及下属公司。名词术语:指现金(含现金等价物)、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。工作流程。:年度资金收支计划:财务部根据财务预算编制年度现金收支预算,即年度资金收支计划,经总会计师审核后,报送股东会审批,作为公司年度筹资,配置资金的依据。。(1)现金流入a销售、提供劳务的收入(含增值税)。根据计划期销售收入预算及预计回款比例确定。b其他业务收入。根据计划期其他业务收入预算及预计回款比例或合同确定。c回收前期账款。根据计划期预计回收前期账款确定。d预收账款。根据计划期提前收回的销售收入、提供劳务的收入预算及协议合同确定。e其他收入。根据计划期营业外收入等确定。(2)现金流出a商品(材料物资,含增值税)采购支出。按计划期采购计划及预计付款比例确定。b工资及福利费支出。根据计划期聘用员工工资及经批准的临时用工计划及有关劳动保险和福利规定计算确定。c期间费用(现金支出)支出(包括经营/销售费用、管理费用、财务费用)。根据计划期生产经营计划和各费用项目预计支出确定。d税款支出。根据计划期应交税金(包括增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税等)计算确定。e支付前期账款。根据计划期预计支付前期应付账款确定(含兑付商业到期承兑汇票)。f技术改造及固定资产支出。根据批准的资本性预算确定。g对外投资支出,根据年度对外投资计划确定。h其他支出。:按“各类资金审批权限一览表”执行。(1)现金领款a红利、股金、集资款利息(定期,次年1月一次性计算)由本公司财务部根据股东会议的决定及公司集资款利息按5%发放的规定计算后,报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后,通知领款人填写“领款收据”(一式一联)经本公司所属财务部负责人审核后到财务部办理领款手续。b融资性借款:非金融机构的融资性借款退还本息时,出资者个人填写“领款收据”(一式一联),财务人员根据投资公司2003年1月1日下发的《关于调整非融资机构融资款利率的通知》的规定计算融资利息,并将本息合计填列在“领款收据”上,经本公司财务部负责人审核,总会计师核准后到财务部办理领款。c工资、奖金、加班费、员工福利金、工牌押金等与薪资有关的支出,由领款人填写“领款收据”(一式一联),根据支出项目经所属公司人力资源部/人事行政部负责人审核,财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。d丧葬补助、各种补助、疾病补贴、生育金等由本人提出书面申请,填写“领款收据”(一式一联)经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师核准后到所属公司财务部办理领款手续。(2)现金借款a差旅费用的借款出差人先填写“出差计划”单,按“资金审批权限一览表”的规定经部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。b业务招待费借款业务招待费开支,非特殊情况需提前申请,同时支付时一律使用支票结算。无法使用支票的情况下,招待金额在500元以下的开支,经办人可填写“借款单”(一式一联),经部门负责人审批,财务部负责人审核后到财务部办理现金借款手续。c备用金的借款公司内部实行非定额备用金制度。经办人员每次根据业务需要填写“借款单”,按“资金审批权限一览”的规定,经部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款。(3)支票借款本地付款除规定可用现金结算的项目以外,其他开支一律使用支票结算。经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”中的规定经使用部门负责人审批、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批,总会计师核准后到财务办理信领用支票手续。(1)现金结算范围a职工工资、津贴、奖金、加班费、各种补助、稿酬。b个人劳务报酬、红利、股金、集资款利息、归还小额非金融机构的融资性借款。c各种劳保福利、内部福利金的领取、生育金、押金、丧葬补助、工牌押金。d出差人员必须随身携带的差旅费、备用金借款、零星采购借款。e日常差旅费、手机话费、交通费用、小额运杂费的借款与报销以及结算起点(1000元)以下的零星支出。(2)支票结算要求a支票头必须盖有出票单位的公章或财务专用章。b支票所填收款单位名称必须与发票所盖公章或财务专用章的单位名称一致,同时与所签订的合同单位名称一致。c三日内必须将发票(或收据)及支票头返回财务报销,并附相关单据。d支付工程款项,要求按付款比例开具等额发票。(3)基建项目结算基建项目付款,建设期间经办人填制“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的规定经工程监理签署意见、工程管理部负责人审批、财务