文档介绍：- 1 -
财务管理手册
《目录》
第一章酒店组织机构图
第二章财务部组织机构图
第三章财务部岗位职责
财务总监
财务部经理
主管会计
总账主管
总出纳
成本核算主管
仓库保管
第四章财务管理规范与制度
一、财务计划管理制度
计划编制
计划审批
计划控制
追加计划用款控制
计划分析
二、会计核算管理制度
三、资金管理制度
现金管理
流动资金管理
固定资金管理
四、成本管理制度
酒店成本管理原则
酒店成本管理制度
商品成本
饮食服务产品成本
营业费用归集
管理费用归集
成本计提标准
不能计提的成本费用
五、会计凭证与帐簿管理
六、会计报表管理
七、财产管理
财产划分
库存财产管理制度
固定资产管理制度
八、流动资金使用与管理
银行借款
应付款使用
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九、银行存款管理
银行存款账户管理
银行存款日记帐
十、应收账款管理
应收票据
应收账款
其它应收账款
应付票据
应付账款
应付货款
十一、营业收入管理
营业收入计划
营业收入月报表
现金收入管理
结算及外欠款清理
第五章财务管理工作流程
总账管理工作流程
日常应收管理流程
库房管理流程
成本管理流程
应付款管理流程
总出纳管理流程
餐厅收款管理流程
零星支出与支票管理流程
第六章财务补充管理制度与规范
低值易耗品、消耗品申报、采购、领发规范
关于冲减餐饮收入的审批制度
关于保险柜使用管理规定
关于会计人员工作交接规定
关于现金管理规定
关于签发支票管理规定
关于发票管理规定
关于周转金使用管理规定
关于假币检测及处理的规定
第七章酒楼成本管理规范
餐厅成本管理制度
原材料采购供应管理规程
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酒店财务管理手册
第一章酒店组织机构
公司总经理
财务总监副总经理
酒店经理
财供综培安工餐吧炉冷面打管厨
务应合训全程厅台灶荤点荷事房
室室办考保维服服加加加加部仓
公核卫修务务工工工工库
室间间间
主现总仓办训警水电司收迎餐茶传炉面打冷洗勤
管金账库公导卫暖炉款宾厅艺菜灶案荷荤碗杂
会出会保室师保工工工员员服服员厨厨厨厨工工
计纳计管文安务务师师师师
员员员
说明:属于直管的酒店,实行董事会领导下的总经理负责制,酒店经理由公司董事会(总经
理)选聘、选派并在一定授权前提下,主持酒店的日常经营与管理工作。
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第二章财务部组织结构
(表一)
财务总监
财务部经理
成
主总总收本仓采
管出银核库购
会纳账员算保员
计主管
管
说明:财务总监下设财务部经理、主管、分别履行各自职责。
财务总监-----财务部经理------主管会计、成本主管。
财务总监
(表二)
财务部经理
财务部副经理
成
主总总收本仓采
管出银核库购
会纳账员算保员
计员管
说明:财务总监兼财务部经理,下设副经理,侧重成本核算、采购供应。
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第三章财务部各岗位职责
一、职务名称:财务总监
部门:财务部
直接上级:总经理
直属下级:财务部经理
岗位职责:
负责公司各直接管理的酒店全面的财务工作,包括酒店核算程序,控制各酒店的财务收支,
组织编制和审核年度财务计划、全年报表,审核并控制固定资产及低值易耗品购置计划,保
证资金供应,落实财务管理措施,负责财务人员的各项培训。
1、遵守国家的法规、制度、财务操作程序,并推动酒店财务程序的执行。
2、负责建立财会制度及财会核算系统,督导并检查日常的会计核算工作。
3、负责组织编制财务的经营计划,固定资产购置计划及现金流量表。
4、建立成本控制管理制度。包括申请、采购、验货、入库的物流程序,食品物品领用
程序。确保供应程序畅通。并保证物尽其用,降低积压,提高物资利用率。
5、负责审核应付账款,建立各项付款审批程序,保证资金支付合理、合法、安全。
6、参与制定酒店的有关经营管理政策。包括:价格政策审批,销售政策、制定合理的
经营目标、成本费用控制、酒店信贷政策、出租场所等规定。