文档介绍：财务管理制度第一章总则第一条为加强集团的会计核算,促进集团的财务管理,规范集团的财务行为,维护集因的合法权益,特制定本制度。第二条本制度是集团各单位进行会计核算和财务管理都应当遵循的原则和规范。第三条财务管理的基本原则和任务是严格执行总部制定的各项财务制度,做好各项财务收支的计划、控制、核算和分析工作,做好会计基础核算工作,保证账目清晰、款物往来清楚,有效利用各项资产,努力提高经济效益。第四条各单位财务人员对公司款物运作的安全负有重要责任,财务人员对于公司的重大财务事项冇责任和冇义务及时向总部汇报。第五条财务人员应严格按集团财务制度进行会计核算和实行会计监督,忠于职守,坚持原则,对于违反集因财务制度的行为应及时制止或纠正;财务人员对于单位重大财务事项冇异议,冇责任向负责人捉出建议和意见,负责人不予采纳和纠正的,财务人员应直接向上级报告。第六条总部财务管理部门是集团财务管理、监督、审计机构,具体职责和管理范围包括:(-)负责集团的财务管理工作;(-)负责制定集团的财务规章制度;(三) 负责集团财务人员的管理、考核、培训和辅导工作(只负责分公司和硬件事业部);(四) 负责集团的财务计划、指导工作(只负责分公司和碾件事业部);(五) 负责集团的财务监督和审计工作;(六) 负责集团财务数据、信息和报表的收审、汇总、统计和分析工作;(七) 负责集团内部各财务相关部门的协调和沟通工作;(A)负责集团总部的资金管理、会计实务和财务管理工作。第七条分公司和硬件事业部的财务管理工作受总部财务管理部门和各单位负责人的双重领导,业务上由总部财务管理部门直接指导和监督;导航和数码的财务管理工作分别受相应单位负责人的领导,业务上由总部财务管理部门监督。第二章财务人员管理和考核第八条各单位财务部门负责人由总部直接选聘和任命,或由各单位负责人捉议经总部审批后聘用和任命;各单位其他财务人员由相应单位自行选聘和任命,但须报总部财务管理部门备案。财务人员的聘用实行冋避制度,单位负责人或财务部门负责人不得聘用亲屈或冇直接利益关系的人担任公司的财务人员。第九条总部负责分公司和硬件事业部财务主管的管理、指导、培训和辅导工作。第十条集团财务主管会议每年召开一次,由分公司、硬件事业部、导航、数码财务主管和总部财务管理人员参加,相应的培训一般与集团财务工作会议同期进行。第十一条总部对分公司和硕件事业部财务主管进行月度和年度考核,考核结果跟刀度奖金和年度奖金挂钩,并作为年度评优和晋升的重要依据;导航、数码的财务人员考核由相应单位自行实施。第三章会计核算第十二条各单位必须根据国家财会税收法规制度进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿(总分类账和明细分类账),编制财务报告并按税局规定中报纳税。第十三条各单位按照集团的各项财务制度,根据公司业务发展和内部管理需要,设立相应的内部备查账簿,依据公司实际发生的经济业务事项进行登记,并按要求及时填报各类内部管理和财务报表。第十四条各单位应按会计制度和集团财务制度进行会计核算,保证会计工作和财务资料的准确、真实和完整,不得虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益,虚列或者隐瞒收入,推迟或者提前确认收入,虚列、多列、不列或者少列费用、成木,随意调整利润,编造虚假利润或者隐瞒利润。第十五条财务人员调动工作或者离职,必须将会计核算和财务资料与接管人员办清交接手续