文档介绍：1TABLEOFCONTENTS目录PROFORMABALANCESHEET资产负债表样本……………….2-3ASSETS资产………………………………………………………4-8LIABILITIESANDOWNER’SFUND负债和所有者权益………9-11PROFORMAPROFIT&LOSSSTATEMENT损益表样本…….12-15ROOMSDEPARTMENT客务部………………………………...16-27FOOD&BEVERAGEDEPARTMENT餐饮部…………………28-39TELEPHONEDEPARTMENT电话部…………………………..40-43BUSINESSCENTRE商务中心………………………………….44-47GIFTSHOP礼品店………………………………………………48-51HEALTHCLUB健身俱乐部……………………………………52-56LAUNDRY&VALETDEPARTMENT洗衣部…………………57-61TRANSPORTATION车队……………………………………….62-65ADMINISTRATION&GENERAL行政管理部门……………..66-72SALES&MARKETINGDEPARTMENT市场销售部…………73-78HUMANRESOURCEDEPARTMENT人力资源部……………79-81PROPERTYOPERATIONANDMAINTENANCE工程维修……82-ruedExpenses应计预提费用3会计术语解释BALANCESHEET资产负债表PROFORMABALANCESHEET资产负债表样本TaxPayable应付税金Provisions备付金TOTALCURRENTLIABILITIES流动负债合计DeferredCredit递延贷项TOTALLIABILITIES负债合计OWNER’SFUND所有者权益Owner’sFundBalanceBroughtForwardCurrentProfit/LossRetainedEarningsTOTALOWNER’SFUND所有者权益合计TOTALLIABILITIESANDOWNER’SFUND负债及所有者权益合计4会计术语解释BALANCESHEET资产负债表ASSETS资产CurrentAssets流动资产CashonHand现金库存现金,旅行支票和未存入银行的支票,从客户收取有待存入银行的现金,备用找零现金,客户支付的远期支票、邮票和报销单。外币也应包括在内,按收到外币当日的汇率折算为等值的本币记帐。CashinBanks银行存款本科目核算酒店存入银行的各种存款。酒店如有存入其他金融机构的存款,也在本科目内核算。AccountsReceivable应收账款本科目核算酒店销售商品和服务,出租商场等营业场所,以及营业收入项目下其他收入来源的应收款。包括未承兑的信用卡结算单,住店客人客帐和应收客帐上的未付款,职工欠款。酒店预收的有关单位的结算款,银行退票也应在本科目核算。ount坏账准备本科目核算酒店提取的坏账准备。酒店应在当期末分析各项应收款项的可收回性,并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,计提坏账准备。PrepaidExpenses待摊费用本科目核算酒店已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年以内(包括一年)的各项费用,如低值易耗品摊销、待摊租金、预付保险费等。Inventory存货本科目核算酒店供销售的库存商品和其他物品,包括食品、饮品,供销售的商品,如:香烟、礼品、纪念品和寄售商品。提供服务或经营管理用的住店客人所需的客用品、清洁用品、文具、印刷品及工程所需用品及材料也包括在内。存货成本应包括取得存货所花费的所有成本,包括仓储6会计术语解释BALANCESHEET资产负债表ASSETS资产CurrentAssets流动资产Inventory存货费、手续费、关税。OtherCurrentAssets其他流动资产有理由认为在今后十二个月内可变现或作其他调整,并在其他地方没有反映的流动资产均应归入此类。FixedAssets固定资产固定资产系经营中长期使用(使用期限超过一年),为提供商品和服务而拥有的有形资产。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的,也应作为固定资产。固定资产可分为以下几大类:?土地?建筑物?家具、固定装置和设备?厂房和机器?车辆、船舶7会计术语解释FixedAssets固定资产?经营设备对于固定资产的残值、计提折旧的年限、计提折旧的方法请参照中华人民共和国财政部、国家税务总局的有关规定执行。Land土地土地成本应包含土地的买入价,再加上购买时发生的所有费用。如:地契费、房产税、财务费、法律费用、土地改造费等。Building建