文档介绍：财务处各项工作流程
个人所得税纳税流程
缴税回单交财会科做帐,缴税报表底表归档(年终后装订存档),同时复印一份报送处长。
每季度末,按朝阳区小关税务所要求,做季度个人所得税缴税情况分析,填写季度分析报表(一式两份),报主管处长核准。
核准后在缴税单上加盖印鉴章后,于每月10日前将缴税单送到开户行缴税,将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。
每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。
学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专家各项收入所得一律通过工资发放,并按国家税法规定,学校代扣个人所得税(工薪项目)。
各单位临时外聘教师、临时工和其他人员劳务报酬,可直接支取现金,并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税(劳务项目)。
财务处每月初(4号前)根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序,将代扣的个人所得税进行计算分解,填写个人所得税缴税单和缴税报表,报主管处长审核批准。
一份报送朝阳区地税局。
一份报朝阳区小关税务所。
核准后
2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程
奖学金、专项困补基金和学生勤工助学补助发放
学生主副补助学金发放
学生普通困补基金发放
学生处、研究生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。
学生处、研究生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘,以及发放主副补通知。
学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。
学生处审核批准。提供学生本人签字名单,直接办理支款手续;仅提供名单,但无学生本人签字时,办理借款手续,待发放签字后再办理报帐和还款手续。
财会科直接受理,审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单,二审,出纳复核,开出现金支票或支付现金。
院系辅导员借款发放后,需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续,到财会科办理报帐还款手续。
主管会计受理,审验手续是否齐全、完备,无误时,按要求将补助金额加入学生主副补发放管理程序中,随同学生主副补一同转入学生银行存折中。
学生困补享受月份,按学生处发放通知掌握,到期由主管会计自动变动停止。
主管会计受理,审验手续、内容是否齐全、完备,无误时,将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。
生成各项应发固定数据,打出新生主副补发放数据汇总表
手工编制学生各项变动数据发放核对表
两项数据核对,无误后确认保存
每月发放学生主副补时,根据学生处通知,修改相关数据,计算生成本月发放数据。
打印发放汇总表
打印发放清册和当月汇总表
编制学生主副补变动表
两项数据核对,确认是否相符。
装订、保管备查,年终归档。
填写支票申领单,连同汇总表、变动核对表,经主管处长审核批准,领取支票。
生成银行代发拷贝数据
每月10日前,报送代发银行,划入学生代发存折。
编制学生主副补入帐分配表
根据分配表,银行回单和发放汇总表,填写支出单,经主管处长签字后,交财会科做帐。
3、外汇收入业务流程
国际学院
其他学院
国际处
其他单位
学费、培训费、报名费、会议费、项目费等。
赞助款、捐赠款
由国外向学校汇款
在学校交纳外币现钞
向财务处收费科索要学校外汇现汇户帐号、户名和开户行;同时办理国外汇款业务备查登记。
交费人从国外汇款
银行通知到帐
财务处取回进帐单,与备查登记核对,确认并通知经办单位。
经办单位确认,填写校内交款单,财务处收费科审定,加盖收款财务专用章,同时开出收费收据;交款单一联退经办单位备查,收款收据交经办单位转交汇款人。
交款单另一联连同收费收据记帐联转财会科,按规定入帐。
经办单位填写校内交款单,由交款人本人持交款单到财务处收费科办理交费。
财务处收费科审定交款单,收取外汇(大宗交款业务应提前与银行联系),开出收款收据,并将交款单盖章,一联连同交费收据给交款人。
所收捐赠款或赞助款,应取得赞助人确认的赞助书,经处领导确定存入学校外汇捐赠户,或结汇入基本户。
入外汇捐赠户
办理结汇
填写交款单,附捐赠人提供的捐赠书,将所收款项存入外汇捐赠户。
银行回单,连同交款单、收据交财会科按规定入帐。
填写交款单,委托银行办理。
银行结汇回单,连同交款单、收据交财会科按规定入帐。
所收学杂费等款项,应直接办理结汇。
4、外汇领用流程
外汇现汇支用流程
外币现钞领用流程
外汇额度支用流程
用款单位提出申请,分别填写外汇现汇、现钞支出单或借款单、外汇额度领用报请单,现汇、现钞、外汇额度都需经国际处批准。
中外合作办学分成用现汇
根据境外分成金额,计算完税额,填写完税凭证,准备到国税局办理境外分成完税手续资料。
根据国际处批准的用款金额和相关说明,审验其办学协