文档介绍：《企业会计综合实训》参考答案上旬业务1、(1#)借:银行存款——工商银行200000贷:短期借款200000业务2、(2#)借:银行存款——中国银行10000贷:其他应付款——利达五金电器商行10000业务3、(3#)借:应付账款——中原化工厂(暂估应付账款)10000贷:原材料——酚醛树脂10000业务4(4#)借:在途物资——柳桉原木3360650应交税费——应交增值税(进项税额):银行存款——中国银行3860000——(5#)借:原材料——复膜纸244707贷:在途物资——复膜纸244707业务6暂时不做会计处理。期末发料汇总。业务7(6#)借:销售费用2944库存现金2056贷:其他应收款——张凯5000业务8(7#)借:管理费用——办公费1000贷:库存现金1000业务9(8#)借:银行存款——工商银行2839941贷:主营业务收入2427300应交税费——应交增值税(销项税)412641提示:月末一次加权平均结转已售商品成本。业务10(9#)借:原材料——柳桉原木3360650贷:在途物资——柳桉原木3360650业务11(10#)借:应付账款——龙泉化工厂90000贷:应收票据——成都兴阳建筑公司90000业务12(11#)借:其他货币资金600000财务费用21贷:银行存款——工商银行600021业务13暂时不做会计处理。期全月加权平均。业务14(12#)借:应收账款——淘相因2547675贷:主营业务收入2177500、应交税费——应交增值税(销项税额)370175提示:月末一次加权平均结转已售商品成本。业务15(13#)借:管理费用——办公费1850贷:库存现金1850业务16(14#)借:库存现金6000贷:银行存款——中国银行6000业务17(15#)借:银行存款——工商银行210000贷:应收账款——大营盘公司210000业务18(16#)借:原材料——尿醛树脂30000——酚醛树脂40000——纯碱20000——油料412800应交税费——应交增值税(进项税额)85476银行存款——工行11724贷:其他货币资金600000业务19(17#)借:管理费用——业务招待费8000贷:银行存款——中国银行8000业务20(18#)借:其他应收款——李明2500贷:库存现金2500业务21(19#)借:银行存款——中国银行70000贷:应收票据——新达工厂70000业务22(20#)借:银行存款——:其他业务收入28425应交税费——应交增值税(销项税额):月末一次加权平均结转已售材料成本。业务23(21#)借:固定资产——小轿车550125应交税费——应交增值税(进项税额)85000管理费用——税费5830贷:银行存款——工行640955业务24(22#)按照金额分配运费。分配率=800/1052000=:原材料————五金机电1020816————应交增值税(进项税额):应付账款——成都大世界五金1230840银行存款——:暂不处理。业务26(23#)借:周转材料——打印纸1300——墨盒2400贷:库存现金3700业务27(24#)借:销售费用——广告费10000贷:银行存款——中国银行10000业务28(25#)借:交易性金融资产——:银行存款——(26#)借:库存现金900贷:待处理财产损溢900业务30(27#)借:应付账款——龙泉驿区供电局1500贷:银行存款——工行1500业务31(28#)借:管理费用——税费2000营业外支出200贷:银行存款——工行2200业务32(29#)借:待处理财产损溢900贷:营业外收入900业务33(30#)借:应付职工薪酬——:银行存款————刘明2000业务34(31#)借:其他应付款————应付住房公积金57475应付职工薪酬————住房公积金57475贷:银行存款————中行114950业务35(32#)借:应交税费——:银行存款——(33#)借:应交税费——未交增值税140000——应交营业税20000——应交城建税8000——应交教育费附加4800——应交地方教育费附加3200贷:银行存款——中国银行140000——中国银行36000中旬业务37提示:暂不处理业务38(34#)借:管理费用——其他(差旅费