文档介绍：管理审计报告#@#@@#股份有限公司经营性审计报告(2011-2012年度)报告接收人(下述名单为审计监察部提出,若管理层认为其它人也需得到此份报告,请在下面空格处填列,审计监察部将会转交给相应部门及负责人)审计目录一、审计结论及建议................................................................................3一)审计结论......................................................................................3二)审计建议......................................................................................4二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况................4一)公司概况......................................................................................4二)组织结构......................................................................................5三)内部控制制度制定及执行情况..................................................51、内部控制制度制定情况..........................................................52、内部控制制度执行情况..........................................................63、存货管理及流程抽查情况......................................................74、融资租赁业务流程抽查情况..................................................75、资金支付审批流程抽查情况..................................................8三、预算执行和绩效考核情况................................................................9一)2011年至2012年公司预算考核情况.......................................9二)各部门2011年收入、利润完成情况........................................9三)各部门2012年收入、利润完成情况......................................10四)绩效考核....................................................................................10四、项目管理情况..................................................................................10五、财务报表事项抽查情况..................................................................12一)货币资金/网银支付抽查情况..................................................12二)存货抽查情况............................................................................13三)应收账款抽查情况....................................................................13四)预付账款抽查情况....................................................................15五)无形资产/知识产权抽查情况..................................................15根据《2012年度内部审计工作计划》的安排,按照公司审计制度的规定,审计监察部于2013年月25日至2013年月日对##进行了2011年度和2012年度经营性审