文档介绍：首都经济贸易大学硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目:房地产企业内部控制体系建设案例研究院系:专业:学号:作者:会计学院会计学1301班015号赵乃波指导教师:汤炳亮副教授完成日期:2015年4月万方数据独创性声明本人郑重声明:今所呈交的《房地产企业内部控制体系建设案例研究》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知,文中除了特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果,也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名:关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定,即:学校有权保留送交论文的复印件,允许论文被查阅、借阅或网络索引:学校可以公布论文的全部或部分内容,可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)期:丝年互月丛日万方数据首都经济贸易大学硕士学位论文房地产企业内部控制体系建设案例研究摘要本文主要研究房地产企业内部控制体系的建设。通过房地产企业内部控制体系的建设,可以提高房地产企业的经营效率,降低经营风险,对保障房地产企业健康可持续发展、实现目标有重要意义。本文首先通过内部控制国内外研究现状,结合国内对内部控制监管要求,对房地产企业内部控制五要素和房地产开发各阶段不同管理活动所涉及到的内部控制理论和要求进行了研究。在进行理论研究的同时,对房地产企业CF公司内部控制的建设分为调研阶段和内部控制体系建设两个部分做了案例研究与分析。在调研阶段,通过资料分析、访谈、实地观察、调查问卷、穿行测试等手段,了解CF公司的内部控制五要素的现状,具体业务的管控现状以及存在的问题。针对调研阶段发现问题,分别对内部控制五要素的整体情况做出评估和对具体业务管控现状提出诊断建议。在内部控制体系建设阶段,分别从企业整体层面和业务层面分别考虑建立内部控制体系。企业层面的内部控制建设基于内部控制五要素分别进行了改善、加强和完善。业务层面的内部控制建设,结合房地产开发不同业务阶段的风险状况和各阶段的管理活动,针对风险点和控制点,设计内部控制流程,明确各决策层级的上下管控边界,以及各职能部室之间的权责和职能衔接。结合内部控制建设,通过制度的整合与梳理,对现有制度体系进行修订和补充,形成符合内部控制要求的基础制度体系。从以上层面建设的内部控制体系,形成了以治理结构、内控流程和基础制度相互支撑的企业管理体系。关键词:内部控制,房地产开发,流程,,paniesCanimproveoperationalefficiency,reducebusinessrisk,,binedwiththeregulatoryrequirementsfortheinternalcontroloftherealestatebusiness,thispaperstudiesthefiveelementsofinternalcontrolatallstagesofrealestatedevelopment,,,throughdataanalysis,interviews,fieldobservations,questionnaires,walkthroughsandotherwaystoobtainthestatusofCF’Sfiveinternalcontrolelements,,mend