文档介绍：商业保理概述(一)赊销日益盛行,商业保理应运而生随着赊销成为最主要的销售方式,供应链上游的企业普遍承受着现金流紧张所带来的压力。根据国际信用保险及信用管理服务机构科法斯集团发布的《2015中国企业信用风险状况调查报告》显示,企业通过赊账销售已经成为最广泛的支付方式,%%。多数受访者表示逾期付款发生且在增多,原因主要是竞争加剧和融资来源匮乏导致的财务困难。为了确保生产经营的持续性,供应链的上游企业需要找到较为便捷的资金来源。商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于真实商业交易,将买方或和核心企业(即采购商)的信用转为自身信用,实现应收账款融资。保理公司业务核心是对已发生贸易的真实性进行确认,重点在于应收账款债权企业的经营情况与规模,以及应收账款的真实性。证明融资企业应收账款的真实性不仅需要有完整的证据链,包括合同、发票、生产单、采购单、入库单、出库单等,还需要证明其与国内核心企业的真实合作关系。(二)商业保理的作用:中小企业融资新思路当前,我国中小企业面临的市场环境不容乐观,融资难、融资贵问题突出。商业银行等传统金融机构在努力改善中小企业融资服务,但由于信贷偏好、审批流程等因素,并不能有效解决此问题。商业保理主要针对中小企业的短期流动资金需求,可以及时有效地为中小企业提供融资服务,盘活应收账款,有效解决中小企业融资问题。商业保理在向中小企业提供融资服务方面具有灵活、创新、专业等特点,对融资企业、产业链以及整个实体经济的健康发展有重大意义。缓解企业短期流动资金压力针对接受可保理的应收账款,保理商可以按预先约定的比率提供即时的融资。因此,企业可以迅速筹措到短期资金,以弥补临时性短缺。此外,企业可以循环使用保理商的授信额度,从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。商业保理对于客户实力较强、信誉良好、收款期限较长的企业的支持作用尤为明显。改善企业财务状况商业保理融资和银行贷款融资在财务报表的体现上有较大不同。使用银行贷款融资,企业财务报表上的负债会增加;若是进行商业保理融资后,大量的应收账款将从资产负债表上消失,代之以现金或存款,表现为应收账款的减少和现金流的增加。因此,通过商业保理,企业可以显著提高营运效率和盈利水平,改善财务指标。完善企业销售体系在商业保理的支持下,卖方可以通过向买方提供信用销售的方式提高其市场竞争力。在信用销售下,卖方的收款期虽然有所延长。但是通过商业保理公司的融资服务,卖方可以迅速实现资金回笼。商业保理可以使企业与买方建立起稳定的关系,有利于企业市场的稳定和开拓。商业保理公司也会协助企业建立客户体系,提供销售分户账管理等服务,健全企业销售体系。促进产业整合发展无论对于买方还是卖方,商业保理既可以节约交易成本,又可以降低信贷风险并提高利润。在没有商业保理业务之前,上下游厂商各自独立、财务互不依存,彼此仅有买卖或产品合作的关系。中小型供货商和分销商不容易获得银行的融资额度。对于核心企业来说,大量应付账款需由财务部门予以支持与管理,内部管理压力较大。通过商业保理,不仅中小型供货商和分销商更容易获得融资及其他金融服务,而且核心企业