文档介绍：***的审计方法探析内部审计N***的审计方法探析?熊欣/中国银行监督管理委员会广东监管局用卡套现是指信用卡客户与商户素),分析判断清单中的特约商户基本信金额总是整数等等则涉嫌套现。此类系信息和收单业务情况,对可疑商户进一步勾结,虚假消费并以信用卡支付,统监测模型比较简单、机械,往往只能发核查其收单交易流水帐,将呈现明显的从而套取信用卡额度内现金的行为。目现零星的恶意套现行为,因为许多套现“四低三高”特征的商户列为下一步重点者采取了分多次刷卡、在几家商户分散前***主要包括通过实体特约商审计对象。具体如下:户套现和利用电子商务网站(淘宝网、拍套现等方法,轻易地规避了监控。而对套1、套现型商户基本情况的“四低”特拍网等)套现两类方式。鉴于网络支付目现的源头——不良商户,银行的准入审—征:一是刷卡扣率属于较低档次,多为前规模相对较小,后者套现的数量也比查却比较松,%-1%的批发类商户,个别甚至为零外包服务商,缺乏实质性的检查。其实与较有限,大多是个人的少量套现,并且淘扣率;二是注册资本低,此类专门代办信宝网和一些合作银行已采取限制交易金套现者多变的行为模式相比,套现型商用卡套现的商户均为小型私营贸易、咨额等方法解决此类问题,本文主要讨论户具有更显著的特征,更容易认定,而且对通过实体特约商户套现进行审计的相询公司或门槛更低的个体工商户,注册清理一家典型的不良商户至少能暴露上关问题。资本不足10万元;三是经营成本低,经百名套现者,有事半功倍的效果。显然,营场所多位于偏僻地区、非商业地段,经准确识别套现交易是整治非法套现要深入治理套现漏洞,银行首先要把防营面积小,正式员工少,且基本上是定额的首要前提。由于信用卡业务审计是商控重点瞄准套现型商户。征税;四是商户知名度低,通过互联网搜:二:完全依赖总行的分析监控,没业银行业务审计中一个比较新的领域,索查不到任何商户的经营信息。分析难度大,***又具有手法多有发挥分支机构的主观能动性。目前各变、分散隐蔽的特点,要在数量众多的特国有、股份制商业银行信用卡业务都实2、套现型商户收单情况的异常“三高”特征:一是具有较高的刷卡总金额,约商户、巨量的收单交易数据中发现套行条线垂直管理,分支机构主要负责营意味着该商户营业收入非常可观,明显销,后台监控的职能基本放在总行,总行现交易,难度较大,急需一套有针对性、与上述的“三低”状况不匹配;二是平均如果发现欺诈再下发给分支机构核查。行之有效的审计程序方法。本文通过总每笔刷卡金额较高,可能从上千元至一在这种模式下,分支机构对防控信用卡结恶意套现的特征,提出了准确识别与两万元不等;三是全部刷卡记录中,使用套现缺乏主动性,甚至可能为完成收单锁定套现型不良商户的审计方法,以期信用卡的比例极高(接近100,),很少或量考核而容忍放任套现行为。而实际上,为相关各方防治***提供有益的完全没有使用借记卡的记录。我国银行审计识别套现型商户,需要交替运用非参考。卡交易中一直是借记卡占主流,据中国现场数据分析和现场核查。在非现场数银联统计,目前我国信用卡在POS交易一、***的防控现状和误区据分析时,审计人员对本地商户的品牌、,,发卡量占比规模、交易模式等的了解也非常重要。,。正常商户的收单记录中一般借记各家银行总行在信用