文档介绍：内控体系学****心得-心得体会模板内控体系学****心得 1、内部控制十一哥完整的系统,一个好的运作体系对于运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明,内部偷窃行为中,主管员工占了很大一部分。2、内部控制基本准则、规范,作为一个会计人,我们应该好好要学****一下。在管理中,风险管理,风险偏好以及其战略管理、内部控制都很有关系。3、一个越大,系统越大,就越混乱,越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力,在我们今后的工作中,对我们的工作能力要求越来越高。4、coso法案中,现在也加入了战略管理。难怪cpa考试也加了一门5、sox法案。想要发展到一个层次,就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。6、内部控制也有自身的局限性,要了解内部控制的目标,那就是为了的管理战略。要站在一个更加高的角度来看待内部控制和管理7、内部控制的成本效益原则,以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。内部控制的环境。,内部控制的环境。风险评估 8、管理中的分权结构,做了该公司的管理咨询则不能做该公司的审计,否则无法保证审计的独立性,也不保证内部控制的有效实施。设计委员会应当设立在董事会之下、内部审计是一个独立的部门。 9、人力资源政策,轮岗交班,进行强制性的监督,也是内部控制的一种方式。法律顾问以及内部环境的治理。 10、进行控制之前应该进行风险评估、考察财务报表的可靠性。 11、信息的整合沟通,包括内部的还外部的。同时要关注信息安全程度 12、内部监督包括专项监督和持续性的监督csa内部控制的自我评价 13、内部控制也要考虑到员工的心里因素。不仅要有人情味,同时也要有效率。注重员工思想道德的建设 14、公司舞弊公司管理层---虚假财务报告中层干部-----虚报费用收受回扣一般员工-----***偷窃 15、舞弊的形成:压力动机机会内控体系学****心得(2): 5月8日,我代表我公司参加了江苏省财政厅主办的《江苏省内部控制体系建设与实施学****报告会》。报告会主讲人是财政部会计司刘玉廷司长,我记得XX年版新会计准则正是在刘司长的主导下编写并颁布普及的,几年来对我国会计事业的发展起到了重大作用,标志着我国会计制度体系已正式与国际化接轨。在会计制度体系基本完善之后,财政部会计司又把内部控制体系建设提高到一个非常重要的高度,经过近5年的摸索与调研,今年4月份财政部又联合证监会等五家部委共同发布了《内部控制应用指引》,并要求率先在国有大型和上市公司应用起来。由此可见,政府对内部控制体系建设已经给予了前所未有的重视。近年来,内部控制失控造成重大损失的事件频频发生,引起了国际社会和国内政府管理层的高度关注。从XX年安然公司、XX年世通公司丑闻,到德隆系资金链断裂、中航油违规期权交易、伊利高管挪用巨额***,XX年农业银行分行管理员偷盗挪用5100万巨款、XX年中海运韩国分公司高管截留4000万运费收入等等重大违规事件,让人们不得不正视内部的各种经营操作风险。能够说,由于对内部控制缺乏足够的重视,当前我国在内部控制管理方面是比较薄弱的,其中蕴含了巨大的风险,随时都可能危及的生命。正是在这一背景下,XX年财政部等16个部委联合发布了《内部控制基本规范》,今年4月份又由财政部等5部委联合发布了《内部控制应用指引》,用非常通俗易懂易操作的语言,引导建立起必要的内部控制制