文档介绍：●,分成管理、经销、直销等三个事业部,各事业部设经理一人,全权负责各该部的经营。(门市)事业部之下,以独立工作若干利润中心,依其所定的方针及分配的盈利目标,经营该中心所属资源,执行盈利活动。(事业)部支援各事业部的经营,其下设:(1)总务人事:分别支援各部的庶务、人事工作。(2)财务会计:为各部提供管理所需情报,并协助办理有关账务及财务调度与收支。(3)资材:提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务。(4)修护:加强售後服务并为各部修护故障品。(5)企划:开发新产品,分析各部的经营管理状况,研究有效的经营管理方式,协助各部提高其经营效能。
●第二条利润中心组织系统。
●,执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。(经理)秉承总裁的指示,指挥所属利润中心,负责执行各该部的年度盈利目标,如不能达到盈利目标,应有自请让贤另调他职的风度与决心。(事业)部的费用,须予计入商品成本内,并加上合理的利润,作内部计价转拨於经销、直销事业部。,可经总裁的批准後,向管理(事业)部贷款,计息方式如下:(1)各事业部所需周转金,利息以月息%计算。(2)各事业部为增添生产器具而贷款,以月息%计收利息。(事业)部每月10日以前列报各事业部的资产负债表及损益表,供各该事业部负责人及总裁决策之需,同时列报各所属中心的成本费用,供作事业部负责人管理的依据。,一切对外的承诺、签约等事项,均由管理部代表统筹办理。、调动、核薪及有关从业人员福利等事项,各事业部负责人均有叁与决定之权,惟须依公司的规定,由管理部统筹办理并发布之。
:(1)订货流程:订货人(店长或经销商负责人)开立订货单→事业部主管核准→总裁核备→管理部备货(2)送货流程(管理部主动配销的流程亦同):管理部(物料)开立送货单→管理部主管核准→送货单连同商品点发→事业部点收→送货单签回→管理部(3)退货流程:退货单位开立退货单→退货单位主管核准→退货单连同故障品运回管理部点收→退货单签回→事业部(4)上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号,当日送出,不得积压。(5)事业部商品销货或退回,须按统一发票办法及营业税法的规定办理。:(1)各事业部有关现金与票据的收付,原则上均集中於管理部财务单位办理,但零星的开支,各事业部得设定额周转金,凭单据先予支付,每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订之。(2)管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别,分编库存现金日报表。(3)支出原始凭证,均须由事业部经手人签章及其主管的核章,始可支付,其许可权在3000元以上者均须由事业部负责人核定。(4)各事业部财务不独立,但历月及会计年度终了,均须分别计算盈亏。(5)事业部相互间商品的调拨,由拨出部门开立“事业部物品调拨单”,该单一式三联,拨入、出部门各存一联,另一联送财务会计,入账的金额,仍按成本计算,不计算“内部利益”。
●,均须建