文档介绍：:..项目金额项目金额企业银行存款U记账的存款余额238000银行对账单存款余额243000加:银行已收,企业未收20000力口:企业已收,银行未收35100减:银行已付,企业未付4900减:企业已付,银行未付25000调节后的存款余额253100调节后的存款余额25310()(1)银行存款余额调节表2010年12月31单位:元(2)(3))(2)固定资产盘点:报经批准前:借:待处理财产损溢一待处理固定资产损溢累计折I口贷:固定资产批准后:借:营业外支岀 70()0贷:待处理财产损溢一待处理固泄资产损溢7000库存原材料盘点:报经批准前:借:原材料200贷:待处理财产损溢一待处理流动资产损溢 20()批准后:借:待处理财产损溢一待处理流动资产损溢200贷:管理费用 200借:原材料50000应交税费一应交增值税(进项税额)8500贷:银行存款借:700028000(3)借:2300023000351000(4)(5)3500058500生产成本贷:原材料应收账款贷:主营业务收入 300000应交税费一应交增值税(销项税额)51000主营业务成木贷:销售费用借:固定资产应交税费一应交增值税(进项税额)贷:银行存款借:销售费用 2000贷:银行存款 2000借:管理费用 5130贷:银行存款 5130借:在建工稈10000贷:长期借款 10000借:生产成木 12000制造费用 2000借:2100002100002000()340()23400管理费用 6000贷:应付职T薪酬 20000(10)借:营业外支出 1700贷:银行存款1700(11)借:银行存款 81000贷:应收账款81000(12)借:交易性金融资产60000贷:银行存款60000(13)借:短期借款 50000应付利息 4()0财务费用 200贷:银行存款50600(14)借:应付职工薪酬20000贷:银行存款20000(15)借:销售费用 10000贷:应付账款10000(16)借:制造费用 3000管理费用 2000贷:累计折1口 5000 计提折I口贷记累计折旧(17)借:资产减值损失 2700贷:坏账准备 ①货帀资金=290000-58500-23400-2000-5130-1700+81000-60000-50600-20000=149670(元)*应收账款=81000+351000-81000-810-2700=347490(元)两笔坏账*丿应付账款=22000+10000=32000(元)白20()为C付利息不算另两个两力抵消*固定资产净值=85500+20000-2400-5000=76500(元)固上资产要减去累计折I口丿U金额*存货二21000+82000+50000-23000=130000(元)12月之前原材料余额旳21000元間定资产转入清理260000140000400000借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产取得变价收入4000040000借:银行存款贷:固定资产清理发生清理费用借:固定资产清理 8060贷:银行存款 8060计算应收取的保险赔偿借:其他应收款 160000贷:固定资产清理 16000()门)发生固加诜产清理费丿IJ、或