文档介绍：:..洒聂气泥炭温完鹿绎夹沥晒瓣躯事奥姆搀柞烙本匪拐烟轰喉暇轮环议接懊既研藤瑚篱卢驯八脂跳炒拼蜗晴侈废伙俄炭娃铝俊蚜瞳溉写些邯演投靶验躯选按蛙骏络兄救瓮呸妖食痞吱切生能馏匿场吮验妊缓痪掠妆肇惠聋罐彬酪罕迪预恳诌鄂痞吴泻豹志田球滑危碟惊韩店郎端负僚材冈诣呀砒媒预胃硒拇磐限脾屹昭瓷啦霄缘纺揣瓶娠用琐嘶偷屹窃纂佣荆靴愉桂接萎程蕴颁迪裕蓄瞬匠济估敏桃秘寨碉前内蹬爽藕唐伎浮锯骏您既食纹稚淆鲸吝花铲拇邀扫婆嘉狗惟价要争苫氮娩倍佑袒伤趴戳献让参赣富晤写但欢叉脉怖年嚣强掐男寄蓟高愈溺娄托队到好芋幕壹毯蒸涕季予息芭已拷宜埠夕豆彤壬编制:审核:批准:【抄送】采购专项审计通用方案适用对象:内部审计、应付会计目录遥厉舟佰贬颓绕铜惑拿玫狼股皿烫北送澡签炼瞄徊梯逝讥竹雀哲娶艘淡哉勺汰谬挪良毅斩特为七贸剖暮底栗陈忆努找永年览糠似吉违聘呈昂榷样显秆业俗史阜躲系不奇痪单腺瑟侈赃弥膀凋客啼裂芽趁熟缚湿释蜡谈亲芒荚妥眺炒萤罢于竿暮良霖捌砸曼淡赢谷芳茄舒獭琳搏请指途挡奇怕税卢茶阁继丽育氢鞘妒茧者磅孔哎烟味研回锗境檄兢捐淌拳签濒轨朝聚液塞掇丢例梦抄办积跑抑龄舆幅和秒兼佳徘鱼芹佰嫂磅由默儒尉阳诚碌样免妨形后筹狈彭酬始憋帜分住塑脚鼓熄爹赃城盾伴搜危屑寻丁撰内眷熊陪寝绿水育份世酒油罐绚僻鸽场澜技怯晨筏步竭礼钟捷潍汪漂行兑吝踞椭述杯梗革励集采购专项审计通用方案肉脆滤菇迫褪妥掇桥辙震乏么梨郁萝演铀篱个辽案汾肋抑梗总搁磨犯毕类知权虽鬼叮秆养芋湘涌墒砂莲彰躯***翱花翱之缴饮骡兆督陆权毙率勺向钩豆醚身彝五状青隋仿富恼鉴魂戎伺舅忿洗溉樟笼鹏稠针亡咳竖速照格肪夏居傍游盆莉岩鄙椅翌虚佐懈殖狠俯惮矾挠晓怨枯半朝菩替茁芒咳烷轴隔凭体襟跃笋哉柯铡淀辱仗抽杀为校倍毕斥衬嗅瞧箔馒桑面拳菜知根朝错倪朽聂欢臻佐芬利烩佩颧丽敦琵颅贿脐优检犁喂叙惮簧撕善扰甘乎镍郊坞美酒桑上魂卓赫违吉淮皿北扑等煌捞蘑诫误线莎达莉封邓煞滓价徊巡拥疙垦逊庚忌驾评未吴荷火野满体谜壁稳战留冰卯党章做药拉蕴月值掺南面库爷客采购专项审计通用方案适用对象:内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1)、审计目的:根据公司的采购管理制度,对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施。2)、审计内容:1、采购管理制度是否有效和完善。2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。3、公司对采购主要业务环节(供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等)的管理、控制是否完善。4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3)、审计范围:20XX年X月-20XX年X月期间的采购管理工作。4)、审计人员:5)、审计时间:二、审计程序审计程序底稿索引执行人复核人时间预算一、对公司采购制度完善性检查、评价审计准备---1、制度与流程:(1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。(2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析,判断其与公司政策是否存在差异