文档介绍：财务管理办法为加强公司财务管理,实现财务管理制度化规范化、特指定本办法。费用开支审批程序和权限第一条费用、开支的基本流程财务部办理借款手续主管副总经理审批财务总监审批总经理或董事长审批1、借支。原则上事前请示,填写请款单,填明费用开支的内容及具体金额,根据权限逐级经有关领导批准后方可办理借款手续。借款人填写借支单财务部办理报销手续总经理或董事长审批财务总监会签主管副总经理初审财务经理审核报销人背书2、报销。日常业务开支及核定批准预算内的开支费用报销基本流程:第二条工资、劳动保险支出由财务部根据国家、公司有关规定以及实际情况制表,经人事劳资部门核实,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报总经理审批,单项支出20000元以上的报董事长审批。第三条公司办公电话费统一由财务部审核后办理划款。公司正副总经理移动电话费、住宅电话费据实列支。部门邮件的速递单据须部门邻导审批签字,经财务部审核单据的正确和合规性、附件的完整性后,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报总经理审批,单项支出20000元以下的报董事长审批。第四条路桥费、停车费的报销,应写明车牌号、时间及地点,汽油费报销必须写明车辆号码,须证明人签名确认,经财务部审核单据的正确性和合规性、附件的完整性后,主管副总经理初审签名,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报总经理审批,单项支出20000元以上的报董事长审批。第五条水电费、租赁费、车辆保险费经财务部审核单据的正确性和合规性、附件的完整性后,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报经理审批,单项支出20000元以上的报董事长审批。第六条车辆修理及更换零配件、报销时必须有维修厂具体的维修项目表,包括:车型号码、维修项目、更换的零配件名称、单价、数量、金额,更换出来的旧件必须领回由行政部经理核验,被维修车辆司机的确认签名,送财务部审核单据的正确性和合规性、附件的完整性后,主管副总经理初审签名,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报送经理审批,单项支出20000元以上的报董事长审批。第七条购置物品的审批程序和权限:1、购置固定资产、低值易耗品、办公用品,无论金额大小,均由办公室负责初审,办公室根据各部门提出的要求,结合各部门资源配置情况、固定资产购置计划执行情况审核,并编制费用预算,送财务部复审。2、办公室应建立实物采购、入库、领用、盘查制度,物品管理人员登记固定资产、低值易耗品出入库情况。入库时,由管理员填制入库单一式二联,一联留存,一联交财务部记帐;领用时,须填写领用单,经主管副总经理批准后由管理员办理发放手续。3、购买固定资产、低值易耗品、办公用品的发票必须具备基本要素,不能以办公用品一批代替明细项目,报销时应附卖方的出货清单。4、由财务部审核单据的正确性和合规性、附件的完整性后,经主管副总经理初审签名,送财务总监会签,单项支出20000元以下的报总经理审批,单项支出20000元以上的报董事长审批。第八条诉讼案件完结后,经办人员应提交案件完结情况说明、法院判决书及发票,由经办人、部门负责人背书后,交财务部办理核消帐务。不应由我司担负而已付的代垫付费用,经办人员应积极追收,确认无法收回的,经主管总经理初审签名,送财务总监会签后,单项支出20000元以下的报总经理报销,单项支出20000元以上的报董事长审批后办理销帐手续。第九条差