文档介绍：浅谈企业往来账目如何加强管理提纲企业往来账目的现状分析(一)未能定期对账销账(二)往来账目排查分析不及时(三)往来账目内部控制力度缺乏二、企业往来账目容易出现的问题(一)往来账目处理无明确规范及责任(二)往来账目风险意识薄弱(三)往来账目管理责任模糊三、往来账目在企业财务管理中的重要性和规范性 (一)明确往来账目管理人员的岗位职责(二) 明确往来账目管理的规范性 (三)加强往来账目对企业管理的重要性加强往来账目管理工作的对策(一)建立体系化往来账目管理责任制(二)健全往来账目管理责任制度与清查制度(三)加强往来账目管理方法(四)完善对往来账目内部的控制企业往来账目的核对技巧六、企业领导对往来账目管理的监督和重视七、有计划性的进行培训提高人员素质八、对于加强往来账目管理的相关建议九、总结浅谈企业往来账目如何加强管理内容摘要:往来账目管理是否合理体现了一个企业的整体水平,影响着企业的经营状况,直接制约着企业能否长远的发展下去,所以往来账目的管理至关重要,但有许多企业还没有认识到这一点,没有派专业人员负责往来账目的管理,对往来账目还是够重视。本文根据自己在长期学****中的领悟及自己实际工作中积累的经验,将往来账目管理中常见的问题做出了归纳,并就如何加强企业往来账目的管理进行了分析,并提出相应的改进意见与个人建议,供大家参考。关键词:企业往来账目存在问题核对技巧监督规范随着中国特色社会主义经济体质改革的不断深化,伴随着全球金融危机的加剧,企业面临着复杂的社会环境。更凸显出当前企业管理过程中的往来账目管理的重要,为了有效促进企业发展和提高企业的市场竞争力就有必要进行这方面的研究。一、企业往来账目的现状分析(一)未能定期对账销账有些企业往往因为数据不全、账目不清而草草了事,未能按照规定进行对账销账。而往来账目余额为日积月累而成,年数一久就形成了大量呆账、坏账,对于挂账时间较长的应收帐款缺乏有效的催收手段,无形中增加了企业的财务管理风险。对于已做坏账的应收账款,回收时往往出现部分资金流向不明,极易造成中饱私囊,使企业白白蒙受损失。(二)往来账目排查分析不及时由于往来账目的核对没有形成按期对账制度,使得往来账目企业双方会因为记账时间,记账格式,记账差错,票据传递等方面的差异而导致无法及时发现、调整、纠正,造成往来账目管理工作的被动局面。(三)往来账目内部控制力度缺乏1、内部控制制度混乱企业由于内部混乱造成往来账目无法管理,使得企业蒙受了不小的损失。例如企业没有严格按照会计法、会计准则和会计制度办事,具体表现在单方面记账且未使用正规收据。如某企业给其他企业担保贷款10000万元,贷款到期,但贷款企业无法及时还款,银行便从担保企业银行账户中扣贷款,而借款企业又不将银行往来户头调整到担保企业户。或有了某些规章制度却没有人实施也无专人监管。这些程序主要指按章办事、定期考察、留存备案、风险预估、岗位制约等。例如某村办工厂,业务员在外结算贷款32000元,长期放在自己身边周转使用,其中有5000元隔了1年才和财务人员结账。长时间下去,就会使往来账目越来越混乱,造成账目与实际支出不相符。2、内部信息沟通不畅有些财务人员没有定期向相关人员报送应该收回、应该支付、账龄及所面临的风险等资料,有些财务人员随意对外交流企业往来账目的清理进度及计划;其次,对于往来账目中存在的问题财务人员没有按时向领导报备,也就无法及时制定解决方案。二、企业往来账目容易出现的问题(一)往来账目处理无明确规范及责任往来账目无明确规范使得企业管理出现混乱,如某企业上缴财政10000元,而会计记在归还财政周转金的户头上。有些会计本身基础工作薄弱,或者更是半路出家,财务核算不够规范,遇到不会的就推、脱、靠,导致了工作滞后问题的发生。(二)往来账目风险意识薄弱在企业的长时间经营下,必然会存在由于往来账目不清而无法偿付的情况,而这部分债务如果转成收入就必须要缴纳企业所得税,所以许多企业选择不结转,时间一长,为了逃避税务部门的检查就要想尽办法的隐藏这些往来账目,于是就造成了许多企业不仅违反了法律规定而且使得公司的往来账目混乱,既影响公司的信誉,又使得公司资金周转发生问题,直接制约了公司的发展。(三)往来账目管理责任模糊企业往来账目挂账时间长,或责任人不详,清理难度大。主要有以下几种情况:1、有许多往来账目尽管采取了多种手段,甚至走法律程序,经过法院审判,但还是无法解决。2、有的企业对同一个经常往来户头,既设有应收、应付账户,甚至还有借款等账户,造成“往来账”一户多账,最终无法说明到底是人欠我账还是我欠人账,使得难以追究管理责任。三、往来账目在企业财务管理中的重要性和规范性(一)明确往来账目管理人员的岗位职责当前企业往来账目没有专人负责,各岗位的义务没有明确,就无法落实责任。由于应收应付款项涉及范围广、牵