文档介绍：财务审计实施方案财务审计实施方案(一):审计实施方案审计实施方案一、组织机构1、机构框图2、企业内部质量管理体系二、方法内容措施1、审计工作制度2、审计工作进度计划3、审计工作流程4、项目组人员(含项目负责人)岗位职责5、审计工作的内容、方法和措施6、有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施……审计实施方案一、组织机构:1、机构框架图:组织框架及职责分工委托合同订立之后,根据委托建设项目的规模、特点,委托的具体内容(事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点),公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组。为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求,在正式工作前组织培训学****同时对所有项目组人员强调有关工作纪律,认真按时写好工作日记。a、采用如下组织形式b、人员组成及分工根据受托工程项目的具体专业特点,确定人员组成及分工;一般组成:组长1人;负责组织、协调、指挥;专业小组长若干人;负责各专业小组的组织、协调、实施,针对具体问题定方法、定原则、定标准;总复核1人由总工担任;负责总控审核质量、研究决定审核中出现的技术问题;专业小组成员若干人;在小组长的安排下开展具体审核工作,收集形成审核证据,编制审核工作底稿。2、企业内部质量管理体系:a、确定项目负贵人,明确各岗位职责、审计工作制度指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计划安排,任务分配、组织实施、项冃小组成员的审核结论及成果文件。项目负责人工作职责:协助公司签订委托合同,制定审计实施计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,主审具体业务,复核项目组其它人员的审核结论,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。二、方法内容措施1、审计工作制度:严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的业务质量控制体系,对于任何成果文件都要经过具体审核人员口核、互核,项目负责人复核,公司技术负责人的复核及法定代表人的签发三级复核程序。做到:a、廉■一不接受承包方的吃、请、娱乐;不个人单独与承包方实施审核;现场工作期间不单独个人行动;【财务审计实施方案】b、勤■一勤奋工作,勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员,勤于测量工程量、观察施工做法;c、准…■计算、测量准确,对政策、合同理解把握准确,掌握信息全面、准确;d、公■一公平、公正、公开执业。2、审计工作进度计划:根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划:①工作规模在1000万元以内,20个工作日完成全部工作,其中初审资料、现场堪量8个工作日,现场三方核对并出具工程造价审定单8个工作日,出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。②工作规模在1000万元以上,25个工作日完成全部工作,其中初审资料、现场堪量8个工作日,现场三方核对并出具工程造价审定单13个工作日,出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。3、审计工作流程(详见流程图)基本工作流程图财务审计实施方案(二):事业单位审计实施方案(标准)事业单位财务收支情况审计实施方案审计依据《中华人民共和国审计法》第十九条,中华人民共和国审计署《审计机关审计方案准则》,年工作计划安排,对XX单位XX年度财务收支情况进行审计。事业单位财务管理五大任务:1、合理编制单位预算,严格预算执行,完整、准确编制单位决算,真实反映单位财务状况;2、依法组织收入,努力节约支出;3、建立健全财务制度,加强经济核算,实施绩效评价,提高资金使用效益;4、加强资产管理,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;5、加强对单位经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。因此,审计要围绕五大任务,安排实施审计,发挥审计免疫系统功能作用。一、审计目标通过对某单位2012年1月至12月财务的审计,摸清该单位收入、支出、结余情况;绩效工资及职工待遇发放情况;设备物资的采购及管理情况:事业收入及服务费收取情况:揭示单位在管理、使用以及制度建设和政策执行中存在的突出问题,规范管理,保证国有资产的安全,维护人民群众利益。二、审计范围、对象审计范围:201年1月至201年12月,单位的收入、支出、结余,职工待遇发放,设备物资的采购及管理,事业收入及服务费收取等情况。必要时,追溯到以前年度。审计对象:某单位及所属单位。必要时,可延伸相关单位和个人。三、审计内容、重点及审计应对措施(一) 审计重点:2012年某单位财务收支及相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况;资产(包括货币资金、债权、