文档介绍：课程提纲产品概述产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍应用准备基础数据期初数据课程提纲业务介绍应用模式分析业务模式-零基预算业务模式-增量预算业务模式-弹性预算业务模式-滚动预算业务模式-项目预算预算控制专题预算分析专题第二章节应用准备基础数据期初数据用户资料的获取与对产品的理解回顾:—预算管理—Part1(基本知识及实施准备)中,我们已经介绍了在实施准备阶段,需要从用户处得到的制度等或需要用户通过管理咨询而建立的制度等。这部分内容是预算管理系统实施的基础保障和成功的关键。—预算管理—Part2(概述-术语、产品特性等)中,我们介绍了预算管理系统的基本术语、产品特性。这部分内容是使用预算管理产品这个工具的基础。下面以一家用户的实际案例,来介绍用户资料获取的内容。业务背景介绍XX集团(以下简称演示集团),从事自主研发船载航行数据记录仪、船舶远程监控管理系统、船舶操舵仪、雷达、电子海图、电罗经、船舶电子集成系统等民用航海电子领域系列产品。公司已经实施了用友ERP的财务核算和供应链的产品,本次希望启动全面预算管理的实施,公司目前预算管理现状及评价如下:需要完善更具权威性的预算管理部门以推动全面预算预算责任中心的划分责任未落实到责任单元,责权利不明晰缺乏责任预算报告及分析体系缺乏预算预警机制预算考核考核数据难以统计,考核标准难以确定预算目标需要按照股东权益最大化确定,对公司长期经营计划及预算相对欠缺预算内容体系不太完整预算期间划分相对比较粗放预算的编制手段缺乏系统支持,信息化程度不高总体评价全面预算管理目标权威性的预算组织体系权责分明,层次清晰基于预算、平衡计分卡和KPI的指标体系与激励体系关联差异性的预算指标体系多样化的编制方法和科学的编制流程信息化平台有力有效的预算执行保证体系科学、规范的分析体系基于总公司战略目标分解多元化的预算目标体系预算组织机构预算考评预算监督与控制预算目标确定预算编制预算管理现状专门的权威性的预算管理决策机构作用薄弱,领导层支持实施全面预算管理预算责任单元的划分职责不清预算周期为年度预算整个预算编制通过EXCEL完成预算授权基本集中在公司领导层预算控制要求单项控制,超预算及预算外需要特批没有严格的预算目标管理基于KPI的指标体系业务背景介绍本次启动全面预算管理的实施,实施的总体目标为:一、以系统实施为契机优化预算管理的组织、制度和流程,实施全面预算管理二、通过集中统一的系统平台规范和固化全面预算管理方案实施全面预算管理系统后,希望达到以下管理效果:通过集中统一的信息系统平台实现业务计划的细化和量化,编制投资预算、经营预算和财务预算通过集中统一的信息系统平台固化和规范预算的目标分解、编制、审核和分析、报送流程通过集中统一的信息系统平台落实预算编报和调整的权限管理通过集中统一的信息系统平台降低预算数据的重复加工处理,提高预算管理人员的工作成效基础数据根据预算工作目标,总结获得以下客户资料预算组织机构:编制机构、责任机构预算体系内容:预算表、编制说明、业务逻辑、编制流程预算监控内容:监控范围及控制方式(刚性、柔性)预算分析内容:预算分析表、分析方法(差异分析、对比分析)权限管理体系:用户、角色、控制对象审批流程:预算调整流程、超预算审批流程基础数据根据确定的实施范围,准备预算机构数据蓝色部分为本次预算实施范围基础数据根据预算工作目标和预算制度,确定编制内容和编制方法预算类型预算表编制内容编制方法经营预算海事事业部收入民品、VEIS、备件销售、年检服务、维修服务、安装服务收入JP事业部收入军品产品收入(MVDR、AIS、其他)期间费用人员工资、直接投入、行政费用、售后费用、宣传费用、政府费用、差旅支出、固定资产研发投入研发支出(人员人工、直接投入、折旧、设计费、装备调试费等)营业费用销售费用筹投资预算募集资金使用计划募投项目资金使用长期股权投资预算长期股权投资(成本法)财务预算营业外收支营业外收入、营业外支出财务费用利息收入、利息支出、银行手续费、汇兑损益、其他税费预算增值税、营业税、消费税、资源税、所得税、土地增值税等固定折旧、摊销、预提预算销售费用(折旧)、管理费用(折旧、无形资产摊销、研发费用、工会经费、职工教育经费)现金流量预算经营性现金流预算经营性回款、其他回款、经营性付款现金流量表经营活动、投资活动、筹资活动