文档介绍：一、目的与任务
编制计划,仅仅是矿山计划工作的开始,更重要而大量的工作还在于积极地组织计划的实现,使计划真正能指导企业的生产经营活动,保证计划任务的顺利完成,提高企业的经济效益。因此,企业必须通过定期的经常的分析,检查计划完成的情况。
检查矿山企业年度计划完成情况,其目的与任务是:
(一)通过对计划执行情况进行检查、分析,可以及时地发现计划在执行过程中出现的新问题,找出完成计划与未完成计划的原因。
(二)总结经验,挖掘潜力,促进企业提高经济效益,作为社会主义矿山企业,不仅要全面完成计划,而且要对企业的生产经营活动作出评价,不断总结经验、挖掘潜力、提高经济效益。为此,企业计划执行情况的分析,不仅是实际与计划相对比,而且还要与对比,找差距、挖掘潜力、使各项技术经济指标,达到同行业的最好水平。
(三)通过检查分析,促进企业贯彻党的方针政策,坚持社会主义方向。企业计划完成情况的分析过程,也是对党的方针政策和国家财经制度的执行、检查过程,每个企业都应当在严格遵守党的方针政策和国家的财经制度的条件下,全面完成企业计划。为了本企业利益,而损害其他企业和国家利益的作法,是一种犯罪行为。通过分析,发现问题吗,应立即纠正,加强企业执行党的方针政策的自觉性。
二、计划完成情况分析的方法
(一)指标对比法
实际完成指标与相应的计划指标进行对比时,采用指标对比法。
比较结果反映相比指标间的数量关系,可为实际达到的指标进行一般的评价,为进一步分析明确方向。指标对比的方法有三种:
1、差额法:揭晓相比指标的绝对差值,实际完成指标减去计划完成指标等于差额。“+”值差额表示超额完成计划数,“-”值表示未完成计划的亏欠数。这种方法对用于检查计划完成数,检查计划完成数,是分析工作的首要任务,也是进一步分析的基础。
2、相对值法:比较相比指标数量比例关系,采用相对值法,即:(实际完成指标/计划指标)×100%,也叫计划完成百分数。表示计划的完成程度。例如,某矿第一季度生产计划完成情况如表1所示。
表1单位计划实际差额+-完成率(%)
一、出矿量其中:采场出矿掘进出矿二、出矿品位其中:采矿出矿品位掘进出矿品位三、采矿作业量四、采矿品位五、采准作业量六、切割作业量七、采准矿量八、切割矿量吨吨吨% % %吨%米米3月月161800 127300 34500 124000 2190 3692 20 5165834 126047 39787 122620 2436 2863 18 4+4034-1253+5287+ 0+-1380 0+246-829-2-
3、指数法:说明不同时期指标变化的动态,采用指数法。它反映计划或实际完成指标的相对比例关系,例如上例,该季度出矿量各月份完成情况如表2所示。
表2一月二月三月
出矿量绝对值(吨)549725546355399
出矿量相对值(%)
表中出矿量相对值是以一月份为基数,其他各月的相对值,表明产量