文档介绍：出纳实务
出纳实务
出纳实务
主讲内容
项目一
项目三
项目五
现金业务的日清月结
常用异地银行存款
结算与管理
出纳工作的整理、
归档与交接
项目二
常用同城银行存款
结算与管理
项目四
外币存款
结算与管理
出纳实务
项目一现金业务的日清月结
项目一现金业务的日清月结
项目一现金业务的日清月结
【学****目标】
现金是企业流动性最强的资产,现金管理是出纳人员非常重要的一项工作,企业现金管理的好坏直接关系到企业运营。因此通过本项目的学****掌握现金管理的基本内容和相关规定;学会现金收付业务的核算和现金的清查方法。本项目学****完后,要达到以下目标:
【知识目标】
1、理解现金的概念。
2、了解现金管理的规定,票据和印章的保管规定,点钞的技巧、保险柜的使用说明,掌握现金业务的流程。
3、正确书写数字和文字,掌握现金的清查方法。
项目一现金业务的日清月结
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【能力目标】
1、能熟练操作从银行提取现金的整个程序。
2、熟练掌握点钞技术,能辨别假钞。
3、熟练掌握小键盘数字输入。
4、快速,准确操作保险柜。
5、快速、准确操作各种现金收支业务,具有较强的业务处理能力。
项目一现金业务的日清月结
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【素质目标】
1、热爱出纳岗位工作,有较高的业务素质,有丰富的财务专业知识,能够独立处理各种货币资金的业务。
2、遵守国家财经法规和职业道德。
3、具有良好的0>心理素质,具有较强的团队合作意识和沟通交流意识。
4、具备初步的现场协调能力
项目一现金业务的日清月结
项目一现金业务的日清月结
【情境导入】
李红刚刚毕业,在大学里学的是会计专业,2009年7月30日,她应聘到宁波市金宁家居用品厂做出纳员,她了解到这家企业的基本资料如下:
企业名称:宁波市金宁家居用品厂
住所:宁波市鄞州区钟公庙街道工业园区
法定代表人:陈明
企业类型:有限责任公司
经营范围:棉纺制品、家纺制品、塑料制品、针织制品、电器配件、电子元件、金属制品、纸制品的制造、加工,自营和代理货物和技术的进出口。
项目一现金业务的日清月结
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注册资金:2000万。
纳税人登记号:330227756270985,一般纳税人,增值税率17%。
开户银行:宁波市建设银行城建支行账号:81120101302136439
银行预备印签:
李红
出纳章
330227756270985
发票专用章
宁波市金宁家
具用品厂
财务专用章
项目一现金业务的日清月结
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2009年8月1日,李红第一天上班,会计主管王芳让李红负责现金业务的日清日结。李红今天会做哪些工作呢?
【任务分解】
现金业务的日清日结包括以下几个任务:
1、从银行提取现金备用业务处理
2、取得现金业务处理
3、支付现金业务处理
4、将现金送到银行业务处理
5、盘点现金
项目一现金业务的日清月结
项目一现金业务的日清月结
任务1 从银行提取现金备用业务处理
【任务分析】
2009年8月1日,会计主管王芳让李红去建设银行宁波支行提取现金3000元备用。李红做了如下工作:
1)填写现金支票,交印鉴管理员加盖预留银行印鉴。
2)向开户银行提交现金支票。
3)收取现金后,根据取款数额当场清点、确认无误后才能离开柜台。
4)取回现金后及时存入出纳专用保险柜。
5)根据现金支票存根编制记账凭证。
6)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
项目一现金业务的日清月结
项目一现金业务的日清月结
简单流程图如下所示:
项目一现金业务的日清月结
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【工作步骤】
出纳员签发现金支票提取现金,交印鉴保管加盖印鉴后到银行取款。企业直接根据支票存根编制付款凭证。从银行提取现金只编制银行存款付款凭证,不再编制现金收款凭证。
附件:
项目一现金业务的日清月结
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建设银行
现金支票存根(浙)
XIV2569741
附加信息
出票日期:2009年8月1日
单位主管会计
收款人:宁波金宁家具用品厂
金额:￥
用途:备用
项目一现金业务的日清月结
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