文档介绍：中南大学
硕士学位论文
我国上市公司信息披露违规预警研究
姓名:廖星
申请学位级别:硕士
专业:企业管理
指导教师:金发奇
20081101
摘要信息披露是规范上市公司行为、保护中小投资者利益和提高证券市场配置效率的最有效手段。上市公司有义务提供真实、全面、及时、充分的信息。然而,自中国证券市场成立年来,上市公司信息披露违规行为屡见不鲜。目前学术界对上市公司信息披露违规预警机制的研究尚不完善,虽然有部分研究机构已经开展了对上市公司信息披露状况的评级,但大都是一种事后的结果性评价。本文的研究目的就是要把这种事后评价转到对结果的事前预测上来。因此,本文选取了晔艿街泄ぜ嗷嵋约吧钲谥と交易所、上海证券交易所公开谴责、公开批评或公开处罚的非金融类缮鲜泄疚Q芯慷韵螅⒏菀欢ǖ呐涠栽蜓∪×讼嘤Φ目刂样本。本文首先分析了信息披露违规公司在违规前一年的各项征兆。其次从财务、公司治理和外部治理环境等方面建立回归模型验证上市公司信息披露违规的诱因,并在此基础上针对我国上市公司信息披露违规的情况,建立一套基于财务、公司治理、市场表现和外部市场环境相结合的预警系统,通过运用判别模型、多项回归模型和С窒蛄炕P投陨鲜泄疚ス娴姆⑸怕省⒀现爻潭进行判别和预测,并对线性模型和非线性模型应用于信息披露违规预警的效果进行了比较分析,最后提出化解信息披露违规的预控措施。通过本文的研究,可以得出结论:利用本文建立的上市公司信息披露违规预警模型对中国上市公司进行违规风险预测是可能的,也是具有实际操作性的。关键词:信息披露违规,预警,琇毓硕宦畚
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导师签名鲻日期:丝年旦月丛日作者签名:牡日期:丝年』月生日孱曼原创性声明学位论文版权使用授权书本人声明,所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知,除了论文中特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均己在论文中作了明确的说明。作者签名:本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文,允许学位论文被查阅和借阅;学校可以公布学位论文的全部或部分内容,可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》,并通过网络向社会公众提供信息服务。
第一章导论选题背景与研究意义欺诈和垄断行为、维护广大投资者和公众权益的重要保证。上市公司及时、真实、充分地向广大投资者披露可能影响投资者决策的信息是上市公司必须履行的义科大创新发布公告,国家科技进步一等奖获得者——原公司总裁陆晓明因涉嫌私月目上证所对科大创新及其董事会成员的公开谴责公告,年和年,信息披露制度是公司治理重要的外部监督机制之一,信息披露质量直接关系到公司治理的成败。同时,上市公司信息披露是维护证券市场的正常秩序、防止务,目前我国已经由有关机构规定了上市公司信息披露的原则要求和内容体系。但是,由于种种原因,我国上市公司信息披露中还存在不少不规范的现象,严重损害了我国证券市场和上市公司的健康发展,也使广大投资者蒙受了许多不应有的损失和风险,因此规范上市公司信息披露的呼声越来越高。目前关于上市公司信息披露违规行为的研究尽管取得了一些成果,但从整体上来说没有取得一致的结论,很多发现甚至相互矛盾。究其原因,我们认为有的研究对影响公司信息披露违规的因素分析过于片面,仅仅考虑单个指标或单一方面的影响,结果必然会出现偏差。有鉴于此,本文以信息披露违规的中国上市公司这一特殊群体为研究对象,分析它们违规的特征、诱因,并尝试根据它们的财务特征、市场交易特征、公司治理特征和外部市场环境特征,构建上市公司信息披露违规行为的一般预警模型,以便为投资者和监管层提供决策依据。作为导论,本章将首先介绍本文研究的背景和意义,从而导出所要研究的主要问题。然后,通过总结国内外的研究成果得到本文的研究思路与主要内容,上市公司信息披露违规的珲论约定以及本文研究的改进与辛要创新:作等问题进行详细的阐述。.√獗尘科大创新于年律鲜小I鲜械诙辏拼蟠葱驴魉元。年眨蛐楸ɡ蟆⑽醇笆迸抖酝獾1:臀欣聿频仁孪睿科大创新及其潞名现任董事被上证所公开谴责。年耹目,自将异地存款违规对外担保以及委托理财资金难以收回,被合肥市人民检察院逮捕。具有良好高科技背景的上市公司,为什么会发生违规行为硕士学位论文
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