文档介绍：***城市管理局内部控制风险评估报告为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》有关精神,进一步指导和促进我局开展内部控制建立和实施工作,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》《***城市管理局内部控制建设工作方案》等有关规定,结合我局实际,对内部控制风险进行了评估,情况如下:一、单位基本情况***城市管理局于***年**月组建成立,系市政府工作部门,正县级建制;根据市委、市政府城市管理资源整合改制精神,承担中心城区城市管理工作。局内设办公室、法制宣传科、市容管理科、监督检查科4个科室,下设第一城管大队、第二城管大队、第三城管大队*******直属事业机构,均为正科级建制。二、风险评估工作开展情况(一)工作机制本次风险评估活动是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由内部控制工作办公室具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,从办公室、市容科、法制科、督查科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。(二),研究制订实施方案,组织开展内部控制基础性评价工作;;;;;;;;;。(三)风险评估方法本次内部控制风险评估主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分≥90分为优、总分<90≥80为良、总分<80≥60为中、总分<60为差。三、内部控制风险评估结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,我局单位层面内部控制基础性评价得分为52分,业务层面内部控制基础性评价得分为35分,共计87分,结论为良。我局各指标具体得分情况如下表:类别评价指标评价得分单位层面(60分)(14分)(6分)(8分)(16分)(6分)(10分)8分业务层面(40分)(7分)(6分)(7分)(6分)(8分)(6分)5分四、应对风险的措施和建议(一)进一步建立健全内控制度。《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度,以确保会计信息的真实可靠,国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节,明确自控重点,重视伦理道德规范建设,建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面,确定单位自控的重点和目标,设立合理的组织结构,确认相关的管理职能和关系,为每个组织划分责任权限,明确建立授权和分配责任的