文档介绍：:..永泰控股集团有限公司审计报告和信专字(2015)第000172号目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表及附注1、资产负债表3-42、利润表53、现金流量表64、股东权益变动表7-85、财务报表附注9-67山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)二○一五年五月十五日审计报告和信专字(2015)第000172号永泰控股集团有限公司全体股东:我们审计了后附的永泰控股集团有限公司(以下简称“永泰控股”)财务报表,包括2014年12月31日、2013年12月31日的合并资产负债表,2014年度、2013年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是永泰控股管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,永泰控股财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了永泰控股2014年12月31日、2013年12月31日的合并财务状况以及2014年度、2013年度的合并经营成果和现金流量。山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国·济南2015年05月15日永泰控股集团有限公司2014年度、2013年度财务报表附注(如特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况1、公司概况企业注册地:北京市;总部地址:北京市西区宣武门西大街127号太平湖东里14号。主要经营活动:项目投资。2、本年度合并财务报表范围截止2014年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称永泰能源股份有限公司江苏国信建设有限公司山西永泰城市建设开发有限公司北京海融宏信投资管理有限公司深圳市永泰融资租赁有限公司黄河文化传媒股份有限公司沁源县源博文化发展有限公司海南新海基投资有限公司海南祥源投资有限公司海南海德实业股份有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变动”和“七、在其他主体中的权益”。二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况,2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。2、会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。3、营业周期本公司营业周期为12个月。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额