文档介绍：发行版本:A银行账户管理控制程序修改次数:0文件编号:QG/XNXS264—20051适用范围本程序规定了银行账户的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于文件,然而,鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中,其最新版本适用于本文件。〔2000〕25号《企业会计制度》[2001]214号《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》(例如:未经授权的修改、银行存款收支及核对等)。、销户未经过有效审批。,可能造成资金损失。,具体负责银行账户管理控制程序的实施。中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施5控制内容及要求(控制)。,出纳岗不负责编制记账凭证。出纳岗位与对账岗位相分离,出纳人员不经手银行对账单,不承担银行对账工作。银行账户开立和撤销都由出纳岗或资金管理岗负责办理。出纳岗保管银行票据,不保管银行预留印鉴章。、销户经过有效审批。、销户及变更申请表,经财务部门负责人、总会计师审核后报西南公司财务处。、销户及变更手续,财务处负责人、总会计师审核。,由财务处上报股份公司财务部审批。,同时报股份公司财务部备案。、销户及变更的批复,办理银行账户的开户、销户及变更事项。,避免造成资金损失。,财务负责人审核,总会计师审批。,财务部门主要负责人保管财务专用章,指定的其他人员分别保管经理和财务负责人名章,银行结算票据由出纳岗保管。。.