文档介绍：1 / 11 2016 年X月X 日资产盘点说明 2016 年X月X日, 由于公司年终停产检修, 为确保停产时车间剩余生产物资及成品棒的数据准确, 确定对成品、半成品、生产废料, 辅料、配品配件、劳保等进行全面的盘查, 杜绝错盘、漏盘, 且就现场盘点过程中出现的账实不符已更正并予以记录说明及处理。现就具体盘点工作汇报如下(后附盘点单): 一、盘点基准日: 1、 2016 年X月X日材料库(主要原材料、辅助原材料、劳保用品、备品配件) 2、 2016 年X月X日成品、半成品、车间二、盘点情况 1 、原、辅材料的盘点我们根据盘点日材料库实际存货情况, 对主要原材料(金属硅、镁锭、铝钛硼丝、陶瓷过滤板、精炼剂、打渣剂等)全盘;对辅助材料(五金工具、备品配件、劳保用品、化工材料等)进行全盘,但因存货量较大, 且多,杂,选取存货金额所占比重较大的进行全盘,盘点过程中, 我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的盘点程序。将盘点结果与盘点日材料库账面记录进行核对, 2 / 11 发现存在账实不符的情况,如下: (1 )主要原材料存在的问题: ①铝钛硼丝账面结存数量为吨,实际盘存数量为吨, 盘亏吨。铝钛硼丝实物堆积单位为坨, 实物结存为 73坨, 其中新入库 69坨, 平均 5 吨/ 坨,共吨;原库存 4 坨,平均吨/坨, 共吨,新入库铝钛硼丝平均每坨的重量由财务部根据多次抽样估计,原库存平均重量由材料库提供。②陶瓷过滤板型号为20寸40 目实盘数量比账面数多1片, 其中因质量问题车间退库 4片, 材料库管理人员未及时对因质量问题退库的陶瓷过滤板做退回处理。③锰剂账面上无数据但实物存在 940kg ,询其原因 2013 年1月 23 日从宁夏奥特龙有限公司购入吨, 201 3年8月6 日锰剂全部出库给车间, 车间未全部领用, 余 940k g 在材料库存放, 材料库管理人员一直未做处理。④精炼剂、打渣剂、修补剂、铬剂等存在盘盈情况, 铜剂、钛剂存在盘亏情况, 因购买主材入库时一次性过磅入库, 但入库后领用出库却不加以过称记录, 造成领用出库数很难准确计算, 领用部门未对领用数量进行核实, 故库存数很难准确计量, 只能预估接近数值。详见附表一 3 / 11 4 / 11 附表一: 序号商品类型名称商品编码商品名称型号计量单位账面结存数量实际盘存数量盘盈盘亏数量备注 1主材料 20069 XXX 2主材料 20056 XXX 3主材料 10005 XXX 4主材料 20033-3 XXX 5主材料 10004 XXX 6主材料 10002 XXX 7主材料 20002 XXX 8主材料 20033-5 XXX 9主材料 20001-3 XXX 10主材料 20052 XXX 11主材料 20024-2 XXX 12主材料 20041 XXX 13主材料 XXX 14主材料 XXX5 / 11 (2 )辅助原材料、备品配件、劳保用品盘点存在的问题: 对辅助材料选取存货金额所占比重较大的进行全盘,并与账上数一一核对,存在严重的盘盈盘亏现象。①由于空间的限制, 存货分区不明确。仓库中少数配件可重复使用, 领用出库后使用结束后因无处存放保管又放回材料库, 或者货品出库后因型号不适用或损毁, 退回库房或换领其他型号, 材料库并未将旧货单独放置, 没有及时开具出入库单,导致虚增库存数量,或库存的数量与型号不符, 通常账面库存为零,而实际还有有库存,只能再次进货。②同一系列的五金工具、备品配件,相似程度很高,若出入库不细心, 很容易出错, 以致账实不符; 对于已出现错误的库存, 没有及时纠正错误, 而是将错就错, 将类似存货合计统计库存量, 给盘点工作带来不便, 并造成库存账面价值及数量的不准确性,为财务和采购提供不真实数据。③另有部分长期不用的存货或生产已报废的存货没有及时进行处理, 导致无账面记录或账面长期挂账, 并长期放置在库房无人问津。④部分存货未及时更新帐牌或实物与帐牌不符, 相似类别很难区分, 造成漏盘、误盘等, 提高了盘点差错率( 详见附件四)。 6 / 11 ⑤仓库货品摆放无规律, 同一型号的货品多处存放没有统一存放地点, 当熟悉的库管不在时, 其他的库管找寻非常困难, 且盘点时容易出现漏盘错盘情况发生( 库房主管大部分时间不在库房,问其在哪,解释为车间领料或领取封条, 出现问题询问其他库房管理人员,无人能解答)。⑥电工电料、五金工具、备品配件因型号、种类较多且杂, 但是价格相同, 出库时只根据适用与否进行调换, 导致盘点时发现众多型号无法找到账面记录, 无法真实反映账面价值及实际库存数量⑦材料在领用时, 有时是领用部门人员自己进入库房取