文档介绍：公司现金管理办法A第章总则1第条目的。为了加强公司内部控制和现金管理,提高货币资金使1用效率,保证货币资金安全完整,依据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部控制基本规范》,结合本公司实际情况,特制定本办法。第条适用范围。2()本办法适用于整个公司的货币资金业务。1()本办法所称货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。2第章职责分配和授权控制2第条本公司根据《内部控制基本规范》,确定不相容职务分离规3定。()货币资金收支与记账的岗位分离。1()出纳与会计岗位不能由同一人兼任。2()出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权3债务账目的登记工作。()货币资金业务不得由一人办理,并定期进行岗位轮换。4第条本公司按规定建立现金授权审批制度。41.()授权人明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内1容。()各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必2须在授权范围内办理业务。()被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审3批权限。()经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。经办人有权拒绝4办理审批人超越授权范围审批的业务,并及时向审批人的授权部门报告。第条本公司按规定确定财务部职责。5()财务部要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格。1()有关财务人员要对办公用财务专用章、名章必须妥善保管,并2按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用,造成的一切后果由责任人负责。()出纳要建立健全现金账簿,逐笔记载现金收付,须做到日清月3结。()出纳因特殊原因不能及时履行职责时,须由财务部领导指定专4人代办有关业务,不得私自委托。()财务经理须定期或不定期对库存现金进行清查、盘点,,应查明原因及时处理。()不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。6()不准将单位收入的现金以个人名义存入。7()不准保留账外***(即小金库)。8()不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库)。9()不准代其他单位收、付现金。10()不准谎报用途套取现金。11第章库存限额的管理3第条本公司根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本企业的实6际情况,确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第条本公司按规定建立现金库存限额管理制度。7()超过库存限额的现金应及时存入银行。1()财务部结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离向主办银2行提出申请,核定合理的库存限额。()需要增加或减少现金的库存限额时,应申明理由,经审批后,3向主办银行提出申请,由主办银行重新核定。()核定后的现金库存限额,出纳须严格遵守。如果发生意外损失,。第章现金收入控制4第条本公司根据《现金管理暂行条例》,确定现金的收取范围。8()个人购买公司的物品或接受劳务;1()个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;2()无法办理转账的销售收入;3()不足转账起点的小额收入;4()其他必须收取现金的事宜。5第条本公司按规定确定现金收入具体规定。9()每天收入的现金,须及时足额送存银行不得坐支。1()对于现金收讫无误的业务,须在收款凭证上加盖现金收讫章和2出纳个人章,并及时编制会计凭证。()对于特殊情况收取大额现金的业务,相关人员应及时向公司财3