文档介绍：万事达公司....................................................................... 1 COSO 委员会.................................................................... 11 IIA 国际内部审计协会.................................................. 20 加拿大永明金融集团..................................................... 25 COCO 加拿大控制基准委员会....................................... 30 1 万事达公司地址:美国纽约( 2000 Purchase Street, Purchase, NY10577, USA ) 一、基本情况介绍万事达国际组织于50 年代末至60 年代初期创立了一种国际通行的信用卡体系,旋即风行世界。 1966 年,组成了一个银行卡协会( Interbank CandAssociation )的组织, 196 9 年银行卡协会购下了 MasterCharg e 的专利权, 统一了各发卡行的信用卡名称和式样设计。随后十年,将 MasterCharge 原名改名 MasterCard 。万事达卡国际组织是一个包罗世界各地财经机构的非牟利协会组织, 其会员包括商业银行、储蓄与贷款协会, 以及信贷合作社。其基本目标始终不渝: 沟通国内及国外会员之间的银行卡资料交流, 并方便发行机构不论规模大小, 也可进军银行卡及旅行支票市场,谋求发展。万事达卡已是全球家喻户晓的名字, 不过, 三十年前它仅是一张美国境内的国内卡, 它的知名在于万事达卡国际组织一直本着服务持卡人的信念,提供持卡人最新、最完整的支付服务,因而受到全世界持卡人的认同。 2 银行卡的推广是金融现代化的一个组成部分。同其他领域的现代化进程一样, 金卡工程也需要借鉴国际上的一些先进经验及曾经有过的教训。在银行和大的商店里, 你能经常看到一种由一红一黄两个球体紧密互锁而组成的图案标记。那就是世界闻名的银行卡联营组织—— MasterCard International 万事达卡国际组织的标志。现在, 全世界有千千万万的人持有万事达卡,把它作为一种先进的支付工具用以取款和消费。在全球有 3000 多名工作人员运行着庞大的万事达卡系统, 日日夜夜为它操劳忙碌。可是你能想得到吗?在 196 6 年创业的初期,它只有 45 名工作人员。二、发展历史信用卡的诞生 40 年代末期,一些美国银行开始发行购物券, 这种购物券可以在当地商店里被当作货币一样使用。 1951 年,纽约的富兰克林国家银行将这种应用规范化, 推出了第一个现代信用卡。以加州为营业基础的美洲银行将这个作法推广到全美, 并在 1960 年推出了 BankAm ericard 卡( 即今天的 VISA 卡) 。同时它在每一个主要城市建立一个银行作为它的分支机构。这些分支机构与商户签订合同, 让商户接受以卡支付的方式, 并且在所及范围内发展持卡人。从此,银行卡支付服务迅速成长, 199 5 年卡的发行量达 796 亿张( 包括万事达卡、 VISA 卡、发现 3 卡、运通卡、 JCB 卡、大莱卡等等)。 1995 年信用卡交易总额为 1万5 千亿美元。与此同时, 转帐卡的发展也非常迅速,例如: ATM 现金卡。 BankAmericard 卡推广几年后, 一批没有被委托经营卡的美国银行家开创了他们自己的网络, 接受另一种本地信用卡。 1996 年8月 16日, 这一批银行组成了“跨行卡协会(ICA) ”, 以实现跨行授权、清算和结算的交换功能。 ICA 后来成为万事达卡国际组织。与 BankAmericard 不同的是, ICA 并不由单一的银行所统辖。由 ICA 成员组成了会员委员会, 去管理和运营 I CA 协会, 除了建立授权、清算和结算规则外, ICA 还负责市场推广、安全和保护品牌的法律事。三、业绩简介(一)创立全球性网络从 ICA 成立之初, 它就开始致力于开创联合的全球性网络。 1968 年它与墨西哥国家银行成立联盟,同年又在欧洲组成“欧洲卡国际联盟”( 现称“ Europay 国际”), 第一个日本成员于 1968 年加入 ICA 协会。此后几年里, 一批来自不同洲不同国家的成员加入了 ICA 。它们是: 1969 年——加拿大蒙特利尔银行; 1974 年——英国 Access 有限公司; 1975 年——南非标准银行; 4 1979 年——澳洲银行。 1979 年主国了反映 ICA 全球范围的联合,