文档介绍：外帐会计工作总结  广州市会计在代理记账公司外帐工作总结  月:  在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税,到客户拿单收记账费用,做账,登帐-销售明细账,进销存、应交税金。  季度:  报企业所得税  半年:  堤围防护费的计提报税  年底:  查账-%及企业所得税税负率8%计算调整,财务报表盈利及亏损的调整,及错帐调整,冲往来,平库存  12月最后一记账凭证结转本年利润  地税报送纸质综合申报表到前台  年度终了:  出上年的企业所得税汇算清缴报告,若是个人独资或分次增资的要出审计报告,是国税核定征收的企业不用出报告,但地税核定征收的要出汇算清缴报告  汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表,若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润  核定增收的企业要在6月前申请核定,每年都要申请继续核定  地税发票要在5月30日前年检。  执照年检在3月1日至6月30日间年检,机构代码证按其提示的日期年检换证,如执照所示日期已到期要到工商局换证,公司基本户在8月底前年检  注意:1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废,若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。  2、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户,若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。  3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年,如果到期要到税局验旧。  第三篇:内帐会计工作细则  内帐会计工作细则!  20XX-5-209:06:44来源:互联网作者:  1、收出库单,每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对,无误入凭证。  2、收入库单,每日将入库单与管家婆核对是否内容一致,核对厂家出库单与入库是否一致,无误编制凭证。  3、每日签收欠据及代收票据,核对无误后与出纳进行签字交接。  4、每日编制客户欠款回款情况表,并根据回款情况将已回款客户进行回款清理,上报总经理及副总经理。  5、收继发需挂账的票据,并核对是否已记录,无误后编制凭证入账本。  6、整理出纳已经登记完毕的凭证,并检查是否附件齐全,将整理好的凭证给外账会计抽票子,并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。  7、每周五上午对市内调货与客户进行核对,查管家婆货款是否已结,货是否有需要退回情况,核实后填制付款申请单并签字。  8、收业务员劳务明细,并审核是否低于限价,款是否已收回,劳务费是否符公司规定,合格签字并交总经理批复。  9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。  10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据,核实,无问题审核签字。手续齐全后入账。  11、根据需要领用三联收据,在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理,在三联收据号码登记本上出纳签字确认,内账会计签字确认,待领用人领用时次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用,再领用要以旧换新,内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据,如有号码不符,要上报总经理批示处理,旧三联收据要返回出纳处确认后,由出纳保管。  12、每月需对如下厂家往来并填写对账单进行保管  13、每月核对厂家返利明细,并将厂家应兑现的返利挂账管理。  14、每月月初进行应收、应付进行明细核对,如不一致,查明原因,属于正常应调账的进行调账,如为不明原因或无法处理的不一致,查明责任人,上报总经理处理。  15、每月结账前要确认成本、库(收藏好范文,请便下次访问、获赠、赠送、报损、报溢等金额,并录入。  16、结账前与出纳核对各项金额是否一致。  17、每月不定期抽查出纳库存。  18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。  19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。  20、业务员如有销售不良库存的,按标准进行审核并签字。  21、业务员如有月销售产品的要按要求进行审核并签字。  22、继发与客户往来业务要详细核对,将继发的业务员销售单与入库单进行核对无误后入账。  23、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。  24、月末对完往来无误后,将对账数通知账务经理,结账。  25、结账后倒出数据,并编制报表,每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。  26、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。  27、每月8号之前根据考勤记录编制员工工资表。第四篇:内帐与外帐  内帐与外帐  对一个从来没有经营过企业或者不懂经济的人来讲,内帐和外帐他们很难理解,一家企业怎么会有两种不同的帐呢?做内帐是不是意味着做假帐呢?我们的朱总理不是为三家会计学院题词“不做假帐”吗?  其实,在中国做财务真的很尴尬的,因为我们“有中国特色的社会