文档介绍：企业银行(中国)有限公司结售汇综合头寸管理制度第一章总则为加强企业银行(中国)有限公司(以下简称企业银行)结售汇业务头寸管理,更好地控制汇率变动及合规风险,根据《中华人民共与国外汇管理条例》(国务院令第532号)、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》、《国家外汇管理局关于调整银行结售汇头寸管理办法通知》(汇发[2005]69号)及《国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理通知》(汇发[2006]26号)等规定,特制定本制度。企业银行总行对境内各营业性分支机构结售汇综合头寸进行集中平盘,统一管理。结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有因人民币与外币间交易而形成外汇头寸,由银行办理符合外汇管理规定对客结售汇、自身结售汇业务与参与银行间外汇市场交易所形成。企业银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行管理。权责发生制头寸管理原则是指,银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务与银行间外汇市场交易在交易日计入结售汇综合头寸。第二章结售汇汇率定价企业银行人民币对外币汇率报价分为人民币外汇牌价与系统内平盘结算价两部分。企业银行对客户每日人民币外汇牌价实行一日一价,由总行根据外汇交易中心当日公布人民币汇率中间价以及国家外汇局规定浮动范围制定,各分支机构参照执行。总分行间结售汇头寸系统内平盘价格根据总行在银行间外汇市场上买卖价格情况而具体确定。第三章结售汇综合头寸日常管理企业银行头寸由对客户结售汇头寸、自身结售汇头寸、银行间外汇市场交易所产生头寸、汇兑损益头寸及资产评价头寸组成。对客户结售汇头寸、自身结售汇头寸及银行间外汇市场交易所产生头寸,属于国家外汇管理局结售汇综合头寸范围,汇兑损益头寸及资产评价头寸属于结构性头寸。汇兑损益头寸是指对客户结售汇业务及外汇交易业务中,由于发生汇兑收益或者汇兑损失而产生头寸。资产评价头寸是指记账本位币以外币种由于其与本位币之间汇率变动,而对本位币发生收益或者损失而产生头寸。对客户结售汇指企业银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换业务。企业银行自身结售汇是指我行因自身经营活动需求而产生人民币与可自由兑换货币之间进行兑换业务。外汇买卖业务指企业银行在银行间外汇市场上进行外汇买卖业务。企业银行结构性头寸经国家外汇管理局批准后,可与综合性头寸进行对冲。企业银行结售汇综合头寸限额是由总行所在地国家外汇管理局分局,根据国际收支状况、银行结售汇业务量、本外币资本金以及资产状况等因素来核定。企业银行根据自身业务需要可向外汇局申请适当调整结售汇综合头寸限额。总行所在地国家外汇管理局分局核定并管理企业银行总行结售汇综合头寸。现阶段,企业银行结售汇综合头寸下限为零,上限为国家外汇管理局核定限额。外汇局对我行结售汇综合头寸按日进行考核与监督。我行按日管理全行系统结售汇综合头寸,使每个交易日结束时结售汇综合头寸保持在外汇局核定限额内。对于临时超过核定限额,应当在下一个交易日结束前调整至限额内。依据企业银行各分支机构营运资金规模、日均结汇、售汇差额、日最高售汇量、单笔结汇、售汇最高金额等情况,总行在外汇局核定范围内,自行分配各分支机构结售汇综合头寸限额,并将分配结果报我行各分支机构所在地国家外汇管理局分支局备案。各分支机构应密切关注结售汇业务量,合理实施与总行系统内平盘操作,使结售汇综合头寸始终保持在总行所规定合理范围之内。企业银行总行对各分支机构有监督权利与义务,从而保证各分支机构结售汇综合头寸始终处于规定范围之内,在合理控制风险范围内实现利润最大化。各分支机构若发生超出总行核定结售汇综合头寸限额情况,应责令其立即与总行进行系统内平补,并督促其将有关情况,向所在地国家外汇管理局进行备案。我行办理自身资本与金融项目结售汇,须经国家外汇管理局及其分支局逐笔审批,该部分头寸不纳入国家外汇管理局结售汇综合头寸管理。未经外汇局批准,不得将结售汇综合头寸与资本及金融项目项下自身结售汇需求对冲。各分支机构办理自身资本与金融项目结售汇时应统一汇集到总行,由总行向外汇管理局申请审批,各分支机构不得擅自将资本与金融项下结售汇头寸进行系统内平盘或与其他头寸项目对冲。企业银行经营利润结售汇要经国家外汇管理局逐笔审批,不纳入结售汇综合头寸管理。企业银行外汇净收益应当在财务年度终了后3个月内,或在董事会批准当年利润分配方案后10个工作日内,经外汇局事前核准后可通过银行间外汇市场卖出。对于人民币利润,在经外汇管理局事前核准情况下可以购汇汇出境外。第四章结售汇综合头寸内部平补及会计核算管理各支行每日应将所持有结售汇综合头寸及时向上级分行进行系统内平盘。各分行每日应将包含其所辖支行在内所持有结售汇综合头寸及时向总行进行系统内平盘,并将日终综合头寸余额控制在总行核定限额内。总行可以根据分行实际业务情况与需求,调整分支机构结售汇综合头寸限额,并向分支机构所在地国