内部会计控制案例——鄱阳财政.doc.doc

文档介绍：江西鄱阳县“ ”案件新华网南昌 2月 17 日电 2月 16 日,一条名为“鄱阳县财政亿万巨款转澳门豪赌财政局长风光依旧”的网帖在网络上引发网民极大关注:从 2006 年开始,国家级贫困县江西省鄱阳县财政局基金股工作人员李华波转出境外赌博资金高达 9850 万元,现已逃到境外。而财政局局长风光依旧,儿子开名车、经营酒店。这一消息引起网民的极度愤慨,纷纷要求查明真相、严处责任人、挽回损失。第一部分: 9400 万元专项资金被一股长鲸吞据专案组有关人士向“中国网事”记者介绍,这一案件发端于 2006 年,经初步查实,李华波、徐德堂等人利用职务之便, 逃避财政局划拨专项资金审批手续,用私盖伪造的公章、提供虚假对账单等手段,陆续将县财政局存储在信用联社城区分社基建专户中的资金 9400 万元,转至李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司的账上。针对网民关于“( 这些违法行为)为何在长达四五年的时间里没被察觉? ”的问题,鄱阳县财政局局长欧阳长青说,李华波与徐德堂两人串通,每月由农信社提供给财政局的虚假对账单都显示专户的资金是安全的。而鄱阳县农村合作联社理事长吴智敏回应说,“家贼难防”,徐德堂与李华波两人关系要好,串通在一起作案,隐蔽得太深,农信社稽查了多次都没有发现。鄱阳县原名波阳县, 1986 年被国务院定为国家级贫困县, 2010 年地方财政收入仅为 4. 1亿元。鄱阳县财政局党组成员徐晓明说,经济建设股分管的资金主要是上级拨付用于病险水库、农田改造等。另据人民日报 18 日报道:一个假公章,越过 7 个资金管理环节财政局和农信社都有严格的制度,为何持续数年的资金套取却没有被发现呢? 鄱阳县财政局党组成员、纪检组长徐晓明介绍了财政资金划拨的几个环节——按照财政账户管理流程,凡是动用资金,必须由用款单位提出申请、业务股室出具意见、预算科室核定指标、分管领导审核签字、局长签字批准,然后由业务股室开具支票、加盖公章和经手责任人私章,支票最终送达银行才能进行资金划拨。“其实财政局是受害者,没什么责任。”徐晓明认为,财政局资金划拨的流程和机制没有问题。“每划拨一笔钱, 7 个环节、多人经手,这个事情关键还是人的问题;还有就是李华波私刻了公章,而银行又没有尽到鉴别公章印鉴的义务。”徐晓明介绍, 经建股分管的资金,主要