文档介绍：电商财务核算流程 一、实现电商销售百货店和云中央同时确认的前提:  1、 类似联合营销,一个是统进,一个是统销。门店是云中央的供货商,采用经销模式,门  店的售价是云中央的进价。考核时,云中央销售额返还给门店。2、 云中央的销售、库存管理仍使用600系统。二、组织架构与业务模式:电商ERP系统,下设云中央、中心店、山西路等分库ERP,然后再按各店业务部门架构下分。目前门店电商主要销售各实体店的商品,走的流程比较复杂,另外还有一部分是电商招商,后期各门店电商自己招商将不存在,由云中央的招商部门统一对外招商。云中央600系统的商品分为两块:一是云中央自己招商:经销、代销、联营;一是各门店的商品。云中央与各百货店签订经销合同。在各门店电商部门设置一台云中央的POS机,领取云中央的卷式发票。发生销售时,录入云中央POS,发票开给顾客。1、门店的商品。电商平台根据顾客的订单到门店采购商品,系统提供门店商品的售价即云中央的进价。电商前台系统自动进入600,库存一进一出,即进货与销售。系统未开发好前,此项工作需各门店电商人员在云中央的600里做商品的维护、进货、销售。云中央的进价由门店给。门店经销、代销的商品进价都可以从SAP直接查到,联营商品的进价需要根据回款率计算出来。例如:中心店与某供应商签订合同,同意线上销售商品,并约定线上销售其某款商品的售价为500元,17%税率,中心店的供货价为485元,云中央售出该商品后 云中央  借:支付宝      500        贷:主营业务收入    427        贷:销项税         73         借:库存商品       414        贷:应付账款—中心店(不含税)414 中心店  借:应收账款—货款云中央(不含税) 414        贷:主营业务收入    414        库存按正常出结算单。2、门店电商部门自己招商的商品。若还存在的情况下,电商ERP库属于各门店,门店电商人员在自己电商的ERP库里做销售,以约定价格卖给云中央,同时在云中央600里做进货、销售,由云中央买给顾客。 建议:1、云中央的结算期为每月28日。门店有时间月末将卖给云中央的销售款入账。次月将增值税专票开给云中央。云中央付款。2、需要将云中央ERP库里各门店的经销商品开放给各门店电商商品的维护、进货、销售,对账都有各店自己管理、完成。需要与信息部、营运部商讨。三、待解决的问题:1、需要统计各百货店所有的收款方式,云中央将开通所有平台所有收款方式。2、目前使用的管易系统。以中心店为例:顾客下单在任一电商平台购买中心店的商品,管易抓单,发出系统采购订单。中心店电商部门汇总当日的采购订单,到中心店采购进货。做商品验收录入云中央的600、中心店经销商品进货。中心店电商再汇总当日发货商品清单。清单中至少要包括以下栏次内容:①线上订单号、②交易平台、③收款方式、④商品信息、⑤售价、⑥优惠金额、⑦收取顾客邮费、⑧成交价格=⑤-⑥+⑦、⑨发货单位。中心店电商设置专岗(类似实体店收银员),根据发货清单打印POS票和出货单,仓管人员核对POS票和出货单,拣货、包装、填写物流单、发货。在此设置专岗及仓管复核,是因为录入POS即作为收入,所以必须保证POS单的录入无误。中心店电商人员将成交价格录入云中央的POS,打印云中央的发票,云中央的发票给顾客。云中央的600系统将于每日24时自动将当日的POS汇总做销售 。但是云中央收入需要核对每笔成功交易,从【未确认】转入【各支付宝账户】。目前管易系统完全无法实现上述清单内容,其中3、6都需要人工查询后再加工,形成新的发货商品清单。 采购清单作为验收入库单的附件;手工核对情况下,发货清单作为核对每笔成功交易的工作底稿。 关于网上销售收取顾客邮费的问题经与国税局沟通,作如下处理。云中央公司是委托第三方物流公司(快递公司)邮寄商品,属于代收代付的价外收费模式。若网上销售收取顾客邮费,则POS小票按商品价格和邮费合计金额打印。财务上属于混合销售,交17%的增值税。具体方法:在云中央600里虚拟一份合同,设定个商品编码,约定所有收取的顾客邮费通过这个特殊编码录入POS,该合同的结算扣率100%。建议如果顾客不需要邮费发票,收取的邮费则不录入POS中。因为一进入POS即作为销售,交17%的增值税。月末统计出冲减支付给快递公司的邮费。 3、对账问题。云中央录入POS当天即日处理做销售,对账的工作由财务完成。目前现状:所有电商平台的销售都集中在云中央,云中央自建平台还在不断的增加新的收款方式;管易系统现阶段不支持系统对账、重要字段需要都要手工获取数据,手工对账的难度较大。我们希望系统能早日实现自动对账。各门店的库存、销售、退换货、支付宝都由各店操作,建议各平台的对账由各店财务