文档介绍：费用报销支付管理办法为了加强财务内控制度建设,规范公司费用报销支付行为, 提高财务数据真实性,确保业务及管理费用据实列支,根据国家财税法规和行业监管政策,制定本办法。一、报销支付的原始凭证。(一)用于费用报销支付的原始凭证(指发票或收据) ,必须真实、合法,确属本公司的经济业务事项,且来源途径正当。(二)发票或收据须印有各地税务机关监制的“全国统一发票监制章”。纸张应有防伪底纹和水印,使用防伪油墨。判别发票真伪时,应通过当地税务网站进行查询。(三)发票内容应真实、完整,包括:填制单位、填制人、填制日期、接受单位(抬头)、经济业务事项、金额和结算方式等。(四)发票填写项目应齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次性复写或打印,大小写金额相符,且不得涂改,同时必须加盖填制单位的发票专用章。(五)购物发票应填写物品名称、规格、数量、单价和金额等。一次采购物品种类较多的,发票可只填写大类物品的名称和总金额,但必须同时提供物品清单,包括:物品名称、规格、数量、单价和金额等,并加盖填制单位的发票专用章。(六)发票应在填制当年办理报销支付手续,年末填制的发票,应在次年一季度内办理报销支付手续。发票接受单位(抬头)、填制日期未填,或非一次性填开,以及发票填制不符合要求的, 不得作为报销支付的原始凭证使用。二、费用报销的付款凭证。(一)办理费用报销支付手续时,必须填写公司统一格式的“费用报销付款单”。报销付款单中填写的内容应真实、完整, 包括:填制日期、附件张数、所属部门、付款方式、业务事项、大小写金额、报销或经办人等。采用转账支票付款的,还应填写收款单位的全称;采用银行转账付款的,除填写收款单位的全称外,还应填写收款单位的银行账号和开户银行。(二)填写“费用报销付款单”时,还应填写费用归属、列支科目和费用属性。“费用归属”由报销经办人填写,“列支科目”、“费用属性”由财务人员填写。(三)购物发票办理费用报销支付时,必须附有物品验收单据:需要入库的,应填写“验收入库单”,由物品保管人按采购计划或合同进行验收、入库,并在验收单上签章;不需入库的, 应填写“验收领用单”,由物品使用人进行验收、领用,并在领用单上签章。(四)报销支付租赁费、物管费和广告费等,应将合同、协议的复印件,作为“费用报销付款单”的附件。(五)报销支付业务宣传费、会议及培训费和防灾防损费等, 应将经本机构总经理室批准的“费用申请报告”,作为“费用报销付款单”的附件。三、审批流程和权限。(一)报销支付业务及管理费用,应由报销或经办人如实填写“费用报销付款单”,经本部门负责人审核签字,连同发票等相关附件,交由财务部门负责人审批签字后,报本机构总经理签字批准。报销支付专项费用的,可根据公司相关规定,增加主管部门负责人的审核意见。(二)报销支付费用金额超过 2万元的,除按上述流程审批外,必须上报分公司财务部门审批;报销支付费用金额超过 5万元的,除分公司审批外,还必须上报总公司财务部门审批。四、报销付款的结算方式。(一)员工发生费用报销事项,特指差旅费、招待费、通讯费和交通补贴费,可以采用现金方式支付,并逐步推行通过网银支付至报销人的银行账户。(二)向单位采购物品、支付劳务和服务费用,应使用银行转账或转账支票方式进行结算。若采用转账支票方式支付的,转账支票抬头必须填写收款人的全称,同时支票金额和用途应填写完整,